Семинар для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора.
Колмакова П. В. налоговый консультант, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России Программа семинара.
Программа семинара.
1. Правовое регулирование кредитных операций.
2. Договор займа. Форма договора. Проценты по договору.
3. Последствия нарушения заемщиком условий договора займа
4. Учет у заимодавца.
- Дата признания доходов в виде процентов по договору займа. Размер дохода, учитываемого при исчислении налога на прибыль.
- Последствия выдачи займов взаимозависимым лицам. Претензии налоговых органов.
- Риски выдачи беспроцентного займа.
- Последствия выдачи займов физическим лицам. Обязанности налогового агента по НДФЛ по доходам в виде материальной выгоды. В каких случаях облагаемого НДФЛ дохода не возникает? Типичные заблуждения участников сделки.
- Последствия по НДС при выдаче займа.
- Раздельный учет входного налога, определение пропорции и применение правила 5%.
- Заполнение раздела 7 декларации по НДС. Особенности камеральной проверки декларации с разделом 7.
5. Учет у заемщика.
- Признание расходов в виде процентов в налоговом учете.
- Дата признания расходов.
- Ограничения по размеру учитываемых процентов.
- Контролируемая задолженность.
- В каких случаях расходы в виде процентов могут быть признаны экономически не обоснованными.
- Займы от учредителей, последствия прощения долга. В каком случае дохода не возникает.
- Учет процентов по займу, полученному на приобретение основного средства.
- Налоговые последствия погашения обязательства по возврату займа отступным.
- Неудачные способы налоговой оптимизации с помощью займов.
- Если заимодавец физическое лицо: не забудьте об обязанностях налогового агента по НДФЛ.
Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
Стоимость участия: 6000 руб.
