Курс, семинар, тренинг НДС, налог на прибыль, налог на имущество: готовим отчетность за 9 месяцев 2017 года

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: готовим отчетность за 9 месяцев 2017 года

МАСТЕР-КЛАСС для главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора.

Новикова Т.А. генеральный директор аудиторской фирмы, налоговый консультант, преподаватель ИПБР, к.э.н., доцент

Программа.

Налог на добавленную стоимость

1. Особенности исчисления НДС налоговыми агентами: взаимоотношения с иностранными организациями в части получения работ, услуг. Новая статья 174.2 НК РФ с 2017 года в части определения понятия «электронных услуг» и возникновения новых обязанностей налоговых агентов у организаций и ИП.

2. Изменения в части восстановления НДС при получении субсидий с 2017 года и введение новых необлагаемых НДС операций.

3. Особенности применения кодов видов операций, используемых при оформлении книг покупок, книг продаж, налоговых деклараций.

4. Введение нового формата пояснений на требования налоговых органов с 2017 года, новая налоговая декларация по НДС с 2017 года, особенности применения.

5. Ведение раздельного учета при реализации ценных бумаг и начислении процентов по займам, реализации имущественных прав и по другим операциям, не облагаемым НДС; методика ведения раздельного учета, определение совокупных расходов при ведении раздельного учета, уточнения в учетной политике отдельных вопросов раздельного учета.

6. Методика раздельного учета при экспорте, изменения с 01 июля 2016 года в части раздельного учета при экспорте и ускоренного принятия НДС к вычету.

7. Особенности восстановления НДС при списании ТМЦ, при ликвидации основных средств и по другим основаниям в свете позиции Пленума ВАС РФ №33.

Налог на прибыль организации

1. Особенности учета резервов по сомнительным долгам и на выплату отпусков для целей исчисления налога на прибыль, разбор разных ситуаций формирования резервов: отказ от формирования резерва в новом налоговом периоде. Изменения в формировании резерва по сомнительным долгам с 2017 года.

2. Дебиторские и кредиторские задолженности; списание безнадежных долгов, в том числе и при исключении из ЕГРЮЛ недействующих организаций (статья 64.2 ГК РФ с 01.09.2014 года). Определение срока исковой давности с учетом позиции Постановления Пленума Верховного Суда №43 от 29 сентября 2015 г.; Позиция Определения Верховного Суда Российской Федерации от 11.04.2016 №308-КГ15-16651 по вопросу контроля рыночных цен при проведении налоговых проверок.

3. Отдельные виды доходов и расходов:

• доходы, не признаваемые для налогообложения;
• доходы от реализации работ, услуг;
• внереализационные доходы;
• прямые и косвенные расходы;
• представительские расходы;
• командировочные расходы;
• расходы на обучение;
• компенсация разъездного характера работ;
• другие особенности признания расходов.

4. Позиция Президиума ВАС по вопросу обоснованности и применения рыночных цен к расходам.

5. Новое в исчислении налога на прибыль с 2017 года:

• расширение понятия «взаимозависимых лиц» по контролируемым займам, изменения в статью 269 НК РФ;
• беспроцентные займы – неконтролируемая задолженность;
• оценка квалификации работников;
• изменение классификации основных средств по амортизационным группам;
• изменения в статью 312 НК РФ в части специальных положений при удержании налога с доходов у источника выплаты;
• изменение в распределении налогов между федеральным бюджетом и субъектом РФ;
• перенос убытков на будущее;
• беспроцентные займы – не контролируемые сделки.

Налог на имущество организаций

1. Объекты, по которым налог на имущество начисляется с кадастровой стоимости.

2. Новый порядок установления льгот в соответствии со статьей 381.1 НК РФ.

3. Вопросы пересмотра и применения кадастровой стоимости при расчете налога на имущество.

4. Понятие движимого и недвижимого имущества, различные примеры решения спорных вопросов.

5. Льготы при исчислении налога на имущество с кадастровой стоимости: для субъектов малого предпринимательства, при использовании объекта в производственной деятельности и другие льготы.

Налоговое администрирование, новое в 2017 году

1. Изменения в части исчисления пеней за просрочку уплаты налогов.

2. Новые штрафы в части нарушения требования об уплате налогов.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Стоимость участия: 10500 руб.