Курс, семинар, тренинг Посреднические операции: особенности учета и налогообложения. Какие риски таит в себе заключение посреднического договора

Посреднические операции: особенности учета и налогообложения. Какие риски таит в себе заключение посреднического договора

Семинар для главного бухгалтера, специалиста по налогообложению, аудитора.

Колмакова П. налоговый консультант, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России

Программа семинара

1. Общие элементы и отличия посреднических договоров комиссии, поручения, агентского договора.

2. Какие причины приводят к переквалификации посреднического договора.

3. Порядок оформления первичных документов в работе с посредниками.

4. Налогообложение посреднических операций (налог на прибыль и НДС), если вы:

• комитент (доверитель);

• посредник (комиссионер или поверенный);

• третье лицо (покупатель в посреднической операции на продажу или продавец в посреднической операции на покупку).

5. Комиссионное вознаграждение, как плата за оказание услуг. Требования к отчету и типичные ошибки.

6. Исчисление и уплата НДС по договорам комиссии у комитента и комиссионера в соответствии с главой 21 НК РФ.

7. Момент определения налоговой базы у комитента и комиссионера.

8. Порядок составления и регистрации счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж комитентом и комиссионером.

9. Особенности исчисления НДС, если посредник или комитент (принципал) являются иностранными компаниями.

10. Исчисление и уплата налога на прибыль по договорам комиссии у комитента и комиссионера в соответствии с главой 25 НК РФ.

11. Дата отражения выручки от реализации при исчислении налога на прибыль.

12. Проблемы налогового учета возмещаемых расходов.

13. Особенности исчисления единого налога, если посредник применяет УСН.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Стоимость участия: 6000 руб.