Курс, семинар, тренинг Деоффшоризация и международное налоговое планирование. Новые тренды

Семинар ведет: Александр Гуськов - Руководитель Департамента налогового консультирования и трансфертного ценообразования IBFS united.

Семинар ориентирован на собственников бизнеса, финансовых директоров, главных бухгалтеров, юристов, налоговых специалистов, сотрудников служб tax compliance международных компаний.

Программа семинара:

Актуальность вопросов эффекта антиофшорных поправок на бизнес стремительно растет. В первую очередь, изменилось не право, а его понимание. Следствием этого стали изменения национальных норм противодействия налоговым злоупотреблениям, в том числе правила КИК, концепция фактического получателя дохода и другие концепции. Чтобы комплексно разобраться в процессах деофшоризации, семинар будет построен на анализе пяти ключевых проблем, с которыми сейчас может столкнуться бизнес. У каждой из приведенных проблем есть решения, но они существенно отличаются для каждого налогоплательщика.

В ходе семинара будут использоваться в качестве примеров кейсы, которые, в том числе, озвучивают слушатели, на предмет оценки применимости антиофшорных поправок и минимизации таких рисков.

Совмещение в одном семинаре анализа практических решений, научных доктрин и судебной практики в виде дискуссии делает событие обязательным для посещения как начинающим специалистам, так и профессионалам в области международного налогового планирования.

Проблема 1. Фактический получатель дохода (займы и дивиденды)

• Какой пакет документов должен получить налоговый агент для применения льготы, если получатель дохода а) взаимозависимое лицо, б) третье лицо?
• Почему концепция применяется к сделкам, совершенным ранее вступления закона в силу?Как уменьшить риски применения концепции к сделкам, которые уже совершены и отражены в отчетностях российской и иностранной стороны?
• Применение сквозного подхода при выплате дивидендов – новый режим экономии.
• Как теперь выглядит безопасная структура финансирования и выплаты дивидендов?

Проблема 2. Правила КИК и налоговое резидентство юридических лиц

• Какие решения стал применять бизнес?
• Насколько высок риск признания компании, по которой подано уведомление о КИК, налоговым резидентом РФ?
• Переоценка активов КИК (Step-up/revaluation) как новый путь оптимизации.
• Когда наступает уголовная ответственность в случае нарушения правил КИК?

Проблема 3. Интеллектуальная собственность (роялти)

• Изменение льготных режимов налогообложения IP Box в ЕС (modified nexus approach).
• Тест на установление экономического собственника дохода (согласно Action 8 BEPS) и функциональный анализ.
• Какие компании выгодно теперь делать хранителями товарных знаков и ноу-хау?

Проблема 4. Обмен информацией

• Автоматический обмен информацией MCAA и CRS – механизм работы.
• Какие страны с наибольшей вероятностью начнут обмениваться информацией о бенефициарах с РФ.
• Когда информация о бенефициарах не будет включаться в автоматический обмен?
• В каких банках наиболее лояльный compliance? Почему Чехия, Польша и Словения стали популярны?

Проблема 5. Изменение подходов к толкованию права судами в РФ

• Применение доктрины необоснованной налоговой выгоды к ранее привычным решениям.
• Превалирование существа над формой –новый механизм борьбы с налоговыми злоупотреблениями.
• Анализ судебной практики.
• Комментарии ОЭСР, план BEPS, доктрины и другие источники права, к которым стали обращаться суды.

Проблема 6. Подписание РФ MLI (Многосторонняя конвенция по реализации мер Плана BEPS)

• Как MLI повлияет на применение льгот налоговых соглашений? Кейсы.
• Как строить холдинговые конструкции с учетом новых требований MLI (в частности, PPT).