Онлайн-курс, вебинар Налоговые агенты иностранных организаций - изменения 2020 года. Почему с 1 января 2020 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее? Правила исчисления и уплаты налога налоговыми агентами на доходы и НДС в 2020 г.

Вебинар ориентирован на главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, финансовых директоров, юристов, руководителей организаций и других заинтересованных лиц.

Слушателям будет предоставлен уникальный раздаточный материал, что позволит в дальнейшем при его использовании избежать многих ошибок. Особое внимание будет уделено вопросам слушателей.

В стоимость входит:

• авторские методические материалы,
• запись вебинара,
• сертификат Учебного центра "БизнесАрт",
• сертификат ИПБР 10 ч (стоимость 1000 руб.),
• гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия.

Лицензия на осуществление образовательной деятельности № 038647 выдана Департаментом образования г. Москвы 21.08.2017 г.

Свидетельство об аккредитации Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России №А-0820/18 от 22.02.2018 г.

Организация зарегистрирована на Портале Поставщиков, ОТС-Маркет.

1. Специфика контрактных оговорок по сделкам с иностранцами

• Кто такой налоговый агент и какие доходы иностранных лиц облагаются налогом на доходы
• Сложности в квалификации определения: «источник дохода» и «источник выплаты»
• Когда налоговый агент не обязан удерживать суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям
• Почему с 1 января 2020 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее.
• Статус "фактического" получателя дохода, как условие применения льгот по соглашениям об избежании двойного налогообложения
• Требования ФНС к документальному подтверждению резидентства иностранного лица и права на доход.
• Причины неприменения льготного налогообложения, согласно Международным соглашениям.
• Налоговый агент в поисках «бенефициара» и требование с 2019 г.
• ФНС к налоговым агентам, закрепленное в НК РФ
• О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает:
  • российское физическое лицо
  • российское юридическое лицо
  • иностранное лицо, место регистрации которого в офшорах
  • иностранное лицо, на которое распространяется соглашение об избежании двойного налогообложения
  • иностранное лицо, на которое не распространяется соглашения об избежании двойного налогообложения
• Росфинмониторинг - методические рекомендации по выявлению бенефициаров клиентов
• Безоговорочная победа налоговиков в спорах о фактическом праве на доход: что решили суды
• Разъяснение ФНС России по вопросам применения концепции фактического получателя дохода

2. Что делать, если доход выплачен не бенефициару

• Практика рассмотрения споров по вопросу неправомерного применения налоговыми агентами льготных условий налогообложения при взимании налога на прибыль с доходов иностранных организаций
• Как избежать двойного налогообложения.

3. Налогообложение отдельных доходов иностранцев

• Выплата дивидендов через иностранную компанию: сложности "сквозного подхода"
• Неоднозначная трактовка "сквозного" подхода в НК РФ
• Выплата процентов иностранной организации по договору займа: когда платить налог на прибыль?
• Как учесть при налогообложении проценты по контролируемой задолженности
• Как поступить, если при выплате процентов иностранной компании, задолженность уже не контролируемая.
• Нюансы перечисления налога на прибыль с "дивидендов" по контролируемой задолженности
• Плата за интеллектуальные права иностранцам: когда российская компания признается налоговым агентом по налогу на прибыль. Исключения.
• Позиция ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС: (премий за выполнение условий договора , от международных перевозок, Фрахта , дивиденды, аренда, штрафы. бонусы … )
• Российское лицо простило долг иностранному лицу. Позиция ФНС
• Заключили сделку с организацией из Казахстана: как не платить налоги дважды
• Когда заказчики-резиденты РФ становятся одновременно налоговыми агентами по доходам и по НДС
• Исключение из правил для участников ЕАЭС
• Особенности исчисления налога на прибыль с доходов участника при выходе из организации

4. Упрощенцы в роли налоговых агентов

5. Порядок заполнения налогового расчета о выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов

• Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям и ответственность за ее непредставление.
• Нюансы заполнения налогового расчета. Противоречивая позиция чиновников.
• Об отражении в налоговом расчете доходов иностранной организации, относящихся к ее постоянному представительству в РФ и доходов от предпринимательской деятельности.

6. Зачет российской организацией налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве ( включая СНГ и ЕАЭС), в целях налога на прибыль и отражения в бух.учете и налоговом учете.

• Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль при зачете налога, уплаченного за рубежом

7. Последствия нарушения налоговым агентом своих обязанностей

• Когда с налогового агента можно взыскать пени, а когда компанию не оштрафуют и за неуплату

8. Выполнение функций налогового агента по НДС

• Налоговые обязательства по НДС при заключении сделок с иностранными организациями
• Когда и как определить место реализации товаров (работ, услуг) - контрагенты из дальнего зарубежья, СНГ, из ЕАЭС
• Документы, способные подтвердить место выполнения работ и оказания услуг
• Позиция Минфина и ФНС РФ в вопросах-ответах.
• ФНС России: все о налоговых агентах 2019 – 2020 гг. в вопросах-ответах

9. Еще раз о возможных ошибках переходного периода налоговых агентов по НДС

• Характерные отличия оформления Актов выполненных работ от актов оказания услуг, и на что они влияют.
• На какую дату оказания услуг ориентироваться при выставлении отчета Посредником Заказчику

10. Требования к налоговому агенту по НДС

• Специфика выставления (оформления) налоговым агентом счетов-фактур (корректировочных) (в том числе по авансам) и отражения в книге покупок и продаж
• Как правильно заполнить налоговому агенту раздел 2 декларации по НДС?
• Правила исчисления, сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету
• НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров (отказ от работ, услуг), возврат аванса иностранной организации.
• Как составить счета-фактуры.

11. Российский посредник- налоговый агент - для иностранной компании: проблемы НДС

• Схемы оптимизации налога на добавленную стоимость. Примеры.
• Департамент общего аудита по вопросу ввоза товара и продажи товара через посредника
• Особенности выставления счетов-фактур.
• Заполнение книг продаж, покупок

12. Российский посредник для российского комитента – покупка у иностранца. Специфика работы со счетами-фактурами, журналами, кн покупок и продаж

13. Новые налоговые агенты – покупатели с 2019 г.

14. Какие правила уплаты "налога на Google" действуют с 2019 года

• Правила уплаты "налога на Google" с 2019 года. Нюансы переходного периода
• Когда российская компания будет по-прежнему считаться налоговым агентом "налога на Google"
• Когда необходимо сделать выбор между статьями 148 НК и 174.2 НК "Налог на Google": кто исчисляет НДС, если электронные услуги оказывает иностранный предприниматель
• Передача прав по лицензионному договору в электронной форме
• Оказание иностранцами электронных услуг не только через Интернет - особый случай
• Об НДС при оказании рекламных услуг в РФ, в том числе иностранными лицами в сети Интернет.
• Когда не получить вычет по НДС покупателю иностранных услуг. Как с этим бороться.
• Когда по "Налогу на Google" для вычета НДС по услугам все-таки нужен счет-фактура
• Как уплачивается НДС, если иностранная организация оказывает в России как электронные, так и иные услуги?
• Должен ли дистрибьютор зарубежного ПО платить НДС за нерезидента
• Российский заказчик через российского посредника покупает услуги « Google» - особый случай.
• Заполнение журналов , книг покупок и продаж.
• Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя - иностранного лица (оплата услуг в валюте)