Лектор – Крутякова Т.Л. – зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы , аттестованный преподаватель ИПБ России, автор таких бухгалтерских бестселлеров как «Расходы и налоги», «НДС: практика исчисления и уплаты», «Годовой отчет» и др.
Налог на прибыль
- Изменения 2017 года
- резерв по сомнительным долгам,
- перенос убытков прошлых лет,
- новая Классификация ОС и др.
- Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков:
- доходы по длительным договорам,
- убытки в виде безнадежных долгов,
- штрафные санкции по хозяйственным договорам,
- выплаты при увольнении (новые проблемы в свете позиции ВС РФ)
- Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ
НДС
- Новое в 2017 году: изменения в декларации, в правилах ведения книг покупок и продаж, представление пояснений по результатам камеральных проверок, новая форма счета-фактуры
- Подготовка пояснений по выявленным расхождениям в декларации, исправление ошибок в книгах покупок и продаж
- Сложные вопросы определения налоговой базы (корректировка стоимости товаров (работ, услуг), штрафные санкции по хозяйственным договорам, безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях и др.)
- Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, новые подходы к применению правила 5% с учетом позиции ВС РФ, заполнение Раздела 7 декларации, представление пояснений по разделу 7, новые требования ФНС, риск-ориентированный подход к проверкам налогоплательщиков
- Вычеты (период применения вычета, особенности вычетов по командировочным расходам, налоговым агентам и др.)
- Отказ в вычетах по сделкам с недобросовестными контрагентами
Необоснованная налоговая выгода – причина доначисления налогов, пеней и штрафов. Как уберечься от претензий налоговиков? Какие схемы «оптимизации» опасны?
- Признаки необоснованной налоговой выгоды
- Доказательство деловой цели, реальности хозяйственных операций
- Применение нерыночных цен в сделках, сделки со взаимозависимыми лицами
- Недобросовестные контрагенты, новые возможности для проверки добросовестности контрагентов. Правила размещения информации о налогоплательщиках на сайте ФНС
- Уровень налогового риска – что это такое и как он влияет на отношения с налоговой инспекцией
