Курс, семинар, тренинг Необоснованная налоговая выгода: защита налогоплательщика

Семинар ориентирован на юристов, главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний.

Семинар ведет: Евсеев Артем Анатольевич – заместитель директора по правовым вопросам компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P). Сфера профессиональных интересов – анализ противоречий действующего налогового законодательства, участие в судебных спорах. Обладает глубокими знаниями и большим опытом участия в судебных спорах по налоговым и корпоративным делам. Преподаватель Центра налогового администрирования и финансового управления Академии народного хозяйства при Правительстве РФ. Автор статей по налоговому праву и налоговой оптимизации для ведущих профессиональных изданий.

1.​ Недобросовестные поставщики («однодневки»).

·​ Сделки с недобросовестными поставщиками. Рассмотрение подхода государства к работе с недобросовестными поставщиками (анализ законодательных инициатив, требований Минфина, судебной практики). Проявление осмотрительности и прочее. Способ заключение сделки, позволяющей обойти претензии по работе с недобросовестным поставщиком.

·​ Способы противодействия предъявления претензий – возбуждение уголовных дел по факту наличия компании «однодневки», перевод спора в гражданский суд, привлечение третьих лиц, создание «преюдиции» и прочие способы защиты. ​ Предъявление претензий к «добросовестным» поставщикам, привлечение контрагентов в налоговый спор, взыскание потерь и пр.

·​ Анализ предмета доказывания по спорам о получении необоснованной налоговой выгоды. Установление размера требований по подобным делам. Взыскание всех ранее заявленных вычетов и расходов как нарушение принципа соразмерности и справедливости. Анализ аналогичной практики Европейского Суда. ​ Разбор основных ошибок допускаемых налоговыми органами в процессе доказывания получение налоговый выгоды (встречные проверки реально не проводятся, а данные берется из компьютерной системы учета, вместо допросов проводиться опрос, вместо экспертизы получаются заключения специалиста и т.п.). Как использовать ошибки (подробно).

·​ Закрепление доказательственной базы самостоятельно: нотариальные допросы, осмотры, экспертизы, участие адвоката, детектива и пр.

·​ Рассмотрение основных способов обхода системы АСК-НДС применяемых недобросовестными налогоплательщиками, способы их выявления.

·​ Кто отвечает за работу с недобросовестными контрагентами (директор или бухгалтер) и в какой части. Рассмотрение основных законодательных инициатив и принятых в последнее время законов, направленных на борьбу с «однодневками».

·​ Влияние системы АСК-НДС на выявление «однодневок». Анализ используемых налогоплательщиками способов обхода данной системы. ​ Банкротство компаний, взыскание задолженности с контролирующих лиц, привлечение директоров к ответственности по искам собственников компаний и пр. ​ Совершение сложных сделок с минимальными налоговыми последствиями.

·​ Совершение сделки между взаимозависимыми лицами. Обоснование способов, защита результатов. ​ Создание преюдиции как способ защиты совершенной сделки. ​ Заключение сделки в суде. Мировое соглашение. Обжалование результатов. ​ Совершение сделки с обходом требований о взаимозависимости, аффилированности. ​ Использование простого товарищества для отчуждения имущества. ​ Рассмотрение способов снижения налогового бремени — использование дополнительной выгоды, штрафные санкции, перенос момента возникновения права собственности и другие. ​ Отчуждение имущества посредством реорганизации компании. Анализ деловой цели. ​ Налоговые претензии по скидкам/премиям.

2.​ Оспаривание результатов мероприятий налогового контроля.

·​ Описание способа предъявления претензий не налоговому органу, а к должностным лицам налоговой инспекции. ​ Подготовка документального обоснования причинения убытков юридическому лицу в результате незаконных действий должностных лиц, налоговой инспекции. ​ Использование фактов доказанных правонарушений для урегулирования налогового спора. ​ Рассмотрение основных мероприятий налогового контроля и обоснование способов противодействия незаконным действиям.

·​ Анализ противоречий НК РФ в части налогового контроля. ​ Рассмотрение участия органов внутренних дел в совместных мероприятиях налогового контроля или самостоятельно. ​ Анализ незаконности участия полиции в мероприятиях налогового контроля, проводимых в рамках НК РФ. ​ Противодействий органам полиции при проведении оперативно-розыскных мероприятий при нарушении ваших прав и в целях их защиты. ​ Прочие вопросы вытекающие из доказывания правонарушения (сроки, способы обжалования и пр).

3.​ Дробление бизнеса.

·​ Защита активов — правило четырех углов​ Ответственность собственника, директора по долгам компании. ​ Взыскание задолженности с зависимого лица. ​ Разбор действенных «легенд» в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов). ​ Варианты использованием договора простого товарищества. Деловые цели, обосновывающие заключение такого договора. ​ Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, проблемы 2016 г. ​ Сокрытие афиллированности: использование доверенных лиц, офшоров, некоммерческих организаций, договорный контроль и т.д. ​ Способы контроля доверенных лиц как элемент безопасности активов. ​ Договорный способ контроля юридических лиц.

4.​ Ответы на индивидуальные вопросы.