Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии и финансовых отделов, юристов, руководителей.
Семинар ведет: Джаарбеков Станислав Маратович - известный специалист на рынке налогового консультирования, управляющий партнер и генеральный директор юридической компании ЗАО "Черник, Джаарбеков и партнеры". Член Палаты налоговых консультантов, член Московской аудиторской палаты. Участвовал в разработке и экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ. Автор более 10 книг, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», включена в электронную Ленинскую библиотеку, автор более 100 статей по налогообложению в специализированных СМИ - Финансовый директор, Налоговые споры, Экономика и жизнь, Консультант, электронная система Консультант Плюс и многих других.
Программа семинара:
1. Последние изменения законодательства по налогу на прибыль.
· Обзор изменений в НК РФ, писем Минфина и ФНС, последние судебные решения.
2. Доходы. Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Дата признания доходов. Документальное подтверждение доходов.
· Доходы в виде штрафов и пени по хозяйственным договорам. Законные проценты.
· Доходы от реализации товаров (работ, услуг). Доходы от реализации объектов недвижимого имущества.
· Доходы от аренды. Документальное подтверждение доходов от аренды.
3. Расходы. Классификация расходов. Расходы, связанные с производством и внереализованные расходы.
4. Ключевые вопросы признания расходов:
· Соответствие НК РФ.
· Экономическая обоснованность: как налоговики и суды применяют этот принцип.
· Подтвержден ли документально.
· Применение нормативов (если установлен).
· когда налоговики вправе контролировать сумму расхода?
· Порядок признания (единовременно или иными способами).
· Дата признания.
5. Материальные расходы: подтверждение, признание, особенности. Возвратные отходы. Методы списания (по стоимости единицы, по средней стоимости, ФИФО).
6. Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса)
· Фитнес для сотрудников
· Выплата компенсации за использование служебного автомобиля работнику по ст. 188 ТК РФ.
7. Командировочные расходы: суточные, транспортные расходы, проживание и питание, расходы в иностранной валюте. Документальное подтверждение командировочных расходов. Однодневные командировки.
8. Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
9. Прочие расходы (консультационные и информационные услуги, расходы на рекламу, представительские расходы, расходы, связанные с улучшением условий труда, спорные расходы и т.д.)
10. Расходы на рекламу. Трудные вопросы расходов на рекламу. Нормируемые и ненормируемые расходы на рекламу. Отличие расходов на рекламу от расходов на продвижение. Документальное подтверждение расходов на рекламу.
11. Расходы на приобретение программ – списываем сразу или в течение срока (какого срока)?
12. Расходы на оплату труда (ст. 270 НК РФ). Расходы на премии и их подтверждение. Расходы в связи с увольнением работника.
13. Курсовая разница: практические особенности. Положительные и отрицательные курсовые разницы. Определение суммы доходов и расходов в иностранной валюте.
14. Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.
15. Основные средства. Амортизация. Амортизационные группы. Линейный и нелинейный способы амортизации. Применение повышенных коэффициентов амортизации 2 и 3 (ст. 259.3. НК РФ).
· Учет малоценных основных средств. Временные здания и сооружения (в строительстве).
· Сложные вопросы налогового учета основных средств
· Амортизационная премия. Преимущества и недостатки амортизационной премии. Правило о восстановлении амортизационной премии.
· Капитальные вложения в арендованное имущество. Налоговые сложности такого актива и можно ли их избежать.
· Приобретение ОС бывших в употреблении (особенности определения срока полезного использования).
· Ликвидация основных средств. Документальное подтверждение ликвидации. Налогообложение.
· Налоговые сложности ликвидации незавершенного строительства.
· Капитальные вложения и ремонт: где граница?
16. Нематериальные активы. Амортизация нематериальных активов. Нематериальные активы и использование объекта исключительных прав (лицензионные договоры).
17. Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.
· Контролируемая задолженность и выплата процентов по ней (п. п. 2-13 ст. 269 НК РФ)
18. Списание долгов (безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов.
19. Уступка права требования. Признание прибыли и убытков по уступке права требования (ст. 279 НК РФ).
20. Прямые и косвенные расходы. Значение подразделения расходов на эти две категории. Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК РФ? Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.
21. Налог на прибыль при наличии обособленных подразделений. Исчисление и уплата федеральной и региональной части налога (ст. 288 НК РФ).
22. Учетная политика по налогу на прибыль: как выбрать оптимальные подходы. Резерв по сомнительным долгам, резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание, резерв на ремонт основных средств, резерв на оплату отпусков.
23. Авансовые платежи по налогу на прибыль. За и против перехода на ежемесячные авансовые платежи.
24. Налоговая декларация по налогу на прибыль.
Мы бесплатно подберем для Вас подходящие курсы.
Подборка курсов на e-mail