Семинар ориентирован на финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, главных бухгалтеров, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.
Семинар ведет: Кузьминых Артем Евгеньевич - Управляющий партнёр компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P), консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет большой опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также в области налогового и организационно-финансового консалтинга. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает и внедряет новые схемы и методы планирования налогообложения и финансовых потоков. Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий. Среди клиентов – компании сферы производства, оптовой и розничной торговли, строительства, услуг населению и B2B. Автор и ведущий регулярных практических семинаров по налоговому планированию.
Программа семинара:
Глобальный экономический кризис и взаимные санкции ведут в том числе к дальнейшему ужесточению налоговой политики государства, повышению налогов и активизации борьбы за их собираемость. В этих условиях, особенно с учётом принятых изменений в налоговое законодательство в части электронных налоговых деклараций («проблема электронного НДС») использование таких традиционных способов псевдооптимизации, как обналичка и фирмы-однодневки становится более опасным, дорогим и малодоступным. А по мнению многих специалистов – и вовсе невозможным. Цель семинара – помочь компаниям, применяющим «серые» и «черные» схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать – вот основная идея налогового планирования без «помоек» и черного нала.
- Договоримся о терминах: что такое «черные», «серые» и «белые» схемы, обналичка, фирма-однодневка («помойка», «недобросовестный» или «проблемный» налогоплательщик, «фонарь» и т.п.). Как выявить внешнего контрагента-однодневку и исключить отношения с ним.
- Однодневки. Для чего используются:
- псевдооптимизация НДС и налога на прибыль;
- «серый импорт»;
- «серая конвертация»;
- незаконная деятельность.
- «Серые» (полулегальные) альтернативы: как нельзя «оптимизировать»! Фирмы-«прокладки», контактирующие с недобросовестными налогоплательщиками («белая» - «серая» - «черная» фирмы). «Проблема электронного НДС» в налоговых схемах: в чём её суть. «Проблема электронного НДС» в налоговых схемах. Автоматическое выявление всех цепочек перепродажи товаров (работ, услуг), включающих в себя компании-однодневки на любом этапе. Как это может отразиться на включённые в эти цепочки «белые» компании. Как повлияла «Проблема» на такие схемы, смогли ли они «выжить», как изменились, как увеличились риски. «Элитная однодневка», «кающийся директор» и «недоимщик-банкрот». База АСК НДС-2 и как её «обмануть». Есть ли альтернатива «серым» схемам, дающая тот же результат, но без однодневок? Агент принципала-нерезидента и «покупка»/заимствование счетов-фактур у тех, кому они не нужны
- Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):
- выявление (создание) покупателей (заказчиков), не нуждающихся в вычете НДС, разделение доходов и перераспределение расходов "с НДС" и "без НДС", манипулирование добавленной стоимостью;
- затратные механизмы или трансфертное ценообразование с участием низконалоговых субъектов;
- прямой импорт с использованием или не использованием трансфертных цен и затратных механизмов – вместо «серого импорта»;
- выплата нерезидентам дивидендов, роялти, процентов, вклады в их уставные капиталы, покупка акций, инвестиции и т.п. – вместо «серой конвертации».
- Обналичивание. Для чего используется:
- «черная» зарплата и доходы собственников бизнеса;
- оплата расходов, которые не хочется или нельзя проводить официально;
- незаконная деятельность (взятки, откаты, финансирование политической деятельности…);
Законные альтернативы (только для законных целей!):
- в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет свою актуальность – льготы и др.;
- дивиденды от компаний на спецрежимах или от компании-нерезидента,
- предприниматель (ИП) – как использовать;
- дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП – легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход. Способы дешевого или бесплатного получения наличных предпринимателем: получение наличных по чеку, через личные (карточные и иные) счета, по депозитам, по сделкам с другими ИП, занимающимися розницей, общепитом, услугами населению и т.п. Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объема «сомнительных операций».
- зарплата в большом размере – льготная (в некоторых случаях – нулевая) ставка страховых взносов («директорский фонд»);
- платежи от нерезидентов на карты, основания платежей.
- Ответы на вопросы. По желанию и возможности – индивидуальное экспресс-моделирование налоговых схем для компаний-участниц семинара.
