Курс, семинар, тренинг Ответственность собственника, директора по долгам компании. Как уйти от ответственности по долгам компании, эффективно взыскать задолженность

Семинар ориентирован на юристов, главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний.

Семинар ведет: Евсеев Артем Анатольевич – заместитель директора по правовым вопросам компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P). Сфера профессиональных интересов – анализ противоречий действующего налогового законодательства, участие в судебных спорах. Обладает глубокими знаниями и большим опытом участия в судебных спорах по налоговым и корпоративным делам. Преподаватель Центра налогового администрирования и финансового управления Академии народного хозяйства при Правительстве РФ. Автор статей по налоговому праву и налоговой оптимизации для ведущих профессиональных изданий.

Коваль В. ведущий юрист ООО «Кузьминых, Евсеев и партнеры». Опыт работы в юридическом консалтинге – 6 лет. Специализируется в сопровождении процедур банкротства, налоговых проверок, а также разрешении налоговых и коммерческих споров.

Программа семинара:

Согласно международного опыта во время кризисных явлений в экономике роль кредитора усиливаются. Все последние поправки к закону о банкротстве усиливали положение кредитора, и, например, с 1 июля 2017 г. в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2016 N 488-ФЗ позволят привлекать контролирующих лиц к субсидиарной ответственности и после завершения процедур банкротства.

Кроме того, налоговый орган получил, вне банкротные, расширенные инструменты по взысканию налоговой задолженности в ходе реализации общего принципа «налоговая задолженность следует за активами». Были внесены изменения в статью 45 НК РФ позволяющие взыскивать налоги с зависимого лица, а также расширена практика взыскания причиненного государству ущерба, при этом налоговая задолженность может быть взыскано с физического лица, например руководителя, и без возбуждения дела о банкротстве.

Все эти меры дополняются преследованием лиц в рамках административного и уголовного законодательства, которые используются и как инструмент давления (заведомо понимая, что заявление не обоснованно), так и в качестве механизма заявления гражданских исков по таким делам или по результатам их рассмотрения.

На семинаре будут рассмотрен не текст закона и его интерпретация автором, а конкретные кейсы, основанные на реальных делах, по итогам которых у слушателей будет сформировано понимание реально существующих механизмов использования норм закона и защиты от их негативных последствий.

1. Привлечение к ответственности за рамками закона о банкротстве.

• Взыскание налоговой задолженности с зависимого лица по ст. 45 НК. Способы защиты.

• Привлечение контролирующего лица к ответственности по долгам перед бюджетом по ст. 15 ГК РФ.

• Ответственность лица, уполномоченного выступать от имени юридического лица, перед обществом, учредителями.

• Уголовная и административная ответственность.

2. Ответственность контролирующих лиц.

• Гражданско-правовая ответственность (субсидиарная ответственность по долгам организации и т.п.), административная ответственность, уголовная ответственность.

• Распределение бремени доказывания вины лица, презумпция вины.

• Ответственность директора при отсутствии документов. Обоснование распространения обязанности ведения бухучета на все компании (и до 2013 г), вне зависимости от указаний в законе о бухучете.

3. Защита активов.

• Способы защиты активов компании и контролирующих лиц:

• страхование жизни;

• создание неделимого фонда некоммерческих структур;

• обременение имущества;

• создание преюдиции;

• перенос момента возникновения права собственности;

• др.

4. Способы ухода директора от ответственности.

• Как обосновать отсутствие вины директора при заключении договоров.

• Типичные легенды, позволяющие объяснить заключение договоров на невыгодных для должника условиях.

• Способы заключение договоров, исключающие претензии кредиторов/суда.

• Как уйти от обвинением в умысле при заключении сделки с компанией заведомо не исполняющей налоговые обязательства.

• Совершение сделок с обоснованием занижения/завышения цены. Обоснование способа, защита результатов.

• Создание преюдиции как способ защиты совершенной сделки.

• Заключение сделок в суде. Мировое соглашение. Обжалование результатов.

• Сделки с недобросовестными поставщиками. Рассмотрение подхода государства к работе с недобросовестными поставщиками (анализ законодательных инициатив, требований Минфина, судебной практики). Проявление осмотрительности и прочее. Способ заключение сделки, позволяющей обойти претензии по работе с недобросовестным поставщиком.

• Совершение сделок с обходом требований о взаимозависимости, аффилированности.

• Использование простого товарищества для отчуждения имущества. .

• Рассмотрение способов снижения налогового бремени — использование дополнительной выгоды, штрафные санкции, перенос момента возникновения права собственности и другие.

• Отчуждение имущества посредством реорганизации компании. Анализ деловой цели.

• Потеря документов.

5. Способы применяемые для сокрытия владения:

• владение компанией через нерезидента.

• владение компанией через доверенных лиц (порядок оформления отношений, риски);

• формирование полномочий директора и исключение ответственности собственников посредством изменения уставных документов и др.

• правило «четырех углов»,

• создание договорной зависимости и пр.

6. Как обеспечить возврат долга: порядок действий на опережение должника. Реальные способы сохранения конкурсной массы должника до момента введения процедуры банкротства.

• Что делать, если управляющий играет против правил на стороне должника: обязанности управляющего и его ответственность. Способы контроля и ведения эффективного диалога.

• Как заставить должника расплатиться с кредитором (продажа долга).

7. Ответы на индивидуальные вопросы.