Курс, семинар, тренинг Отчетность по "зарплатным налогам": НДФЛ за 2016 год, страховые 6-НДФЛ

1. Первый опыт заполнения Расчета 6-НДФЛ за год. Как проверяется годовой вариант
2. Принципиальные вопросы заполнения:

• заполнение раздела 1 по различным налоговым ставкам: контрольное значение, типичные ошибки, сложные случаи.
• что значит требование не отражать необлагаемые выплаты в Расчете?
• строки 020, 130, 040 – как верно понять термины «Сумма начисленного дохода», «Сумма фактически полученного дохода», «Сумма исчисленного налога»? Когда доход считается полученным для целей НДФЛ на самом деле? Типичные заблуждения бухгалтеров: разберем на примерах; Расчета? Все контрольные соотношения.

• строка 030 – как верно понять термин «вычет» для заполнения строки?
• строка 050 – порядок заполнения строки «Сумма фиксированного авансового платежа»;
• строки 070, 140 – порядок заполнения, если налог на отчетную дату еще не удержан, но удерживается позднее. Будет ли этот показатель за год сопоставляться с данными о доходах отдельных физических лиц?
• строка 080 – что понимается под суммой налога, не удержанного налоговым агентом? Цена ошибки, допущенной в этой строке;
• строка 090 – порядок заполнения при перерасчетах и возвратах денег налогоплательщикам;
• строка 100 – как верно определить дату получения дохода по отдельным доходам для 6-НДФЛ (и так же – для 2-НДФЛ): теория и примеры;
• строка 110 – что считать датой удержания налога? Порядок заполнения при невозможности удержать налог. Важность верного заполнения платежки в части месяца, за который перечисляется налог;
• строка 120 – смысл термина «срок перечисления налога», отличие от даты перечисления, контрольное значение. Порядок заполнения в соответствии с НК РФ на примерах;
• принцип отражения «переходящих выплат» - разберемся раз и навсегда;
• другие важные правила.

3. Исправление ошибок, допущенных в Расчетах за предыдущие отчетные периоды и за год.

4. Формальности:

• подача нулевых расчетов;
• представление расчетов по обособленным подразделениям: старые ошибки и новые порядки;
• представление 6-НДФЛ при смене местонахождения организации или подразделения в течение отчетного (налогового) периода.

2-НДФЛ и Приложение 2 к Декларации по налогу на прибыль

1. Проблема недостоверности персональных данных физических лиц. Новые штрафные санкции и работа по актуализации персональных данных перед сдачей отчетности за 2016 год (ИНН, адрес, паспортные данные и т.д.).

2. Новые особенности заполнения 2-НДФЛ за 2016 год. Новые коды доходов и вычетов.

3. Соотнесение показателей 2-НДФЛ и Приложения 2 к Декларации по налогу на прибыль с показателями 6-НДФЛ