Семинар для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора.
Полякова М.С. эксперт журнала ФНС России «Налоговая политика и практика», аттестованный преподаватель ИПБ России, налоговый консультант, специалист по методологии аудита, автор многочисленных публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению, к.э.н.
Программа семинара.
1. Классификация доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Прямые и косвенные расходы. Порядок и условия признания расходов.
2. Учет доходов и расходов по работам и услугам, в т.ч. по длительным производственным договорам.
3. Учет операций с основными средствами (ОС) в налоговом и бухгалтерском учете.
- Формирование первоначальной стоимости ОС.
- Начисление амортизации по ОС. Новая классификация ОС по амортизационным группам с 2017 года. Амортизационная премия.
- Ремонт, модернизация и реконструкция ОС.
- Особенности учета недвижимого имущества.
- Учет капитальных вложений в арендованное имущество.
- Новый стандарт «Учет основных средств».
4. Бухгалтерский и налоговый учет материальных расходов.
- Формирование стоимости сырья и материалов.
- Учет малоценных объектов с 2016 года.
- Новый стандарт «Учет запасов».
5. Особенности бухгалтерского и налогового учета отдельных видов расходов.
- Служебные командировки (подтверждающие документы, суточные, пересчет валюты при зарубежных командировках, транспортные расходы, VIP-обслуживание, дополнительные расходы).
- Расходы на оплату труда (зарплата, премии, отпускные). Социальный пакет для работников (оплата проезда, бесплатное питание, спецодежда и форменная одежда).
- Расходы на обучение, повышение квалификации работников. Независимая оценка квалификации работников с 2017 года.
6. Внереализационные доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете.
- Проценты по долговым обязательствам. Учет контролируемой задолженности по ст. 269 НК РФ с 2017 года.
- Законные проценты по ст. 317.1 ГК РФ с учетом позиции ВС РФ.
- Формирование резервов в бухгалтерском и налоговом учете (резерв на оплату отпусков, на выплату вознаграждений по итогам года, под снижение стоимости ТМЦ, резерв сомнительных долгов).
- Списание безнадежной задолженности с учетом новых правил ГК РФ.
Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
