Курс, семинар, тренинг Особенности и подводные камни декларации по налогу на прибыль за 2016 год. Как применять нововведения 2017 года в главу 25 НК РФ

Слушателям будет предоставлен уникальный раздаточный материал, что позволит в дальнейшем при его использовании избежать многих ошибок. Особое внимание будет уделено вопросам слушателей.

В стоимость семинара входит:

• комплект для записей (блокнот, ручка),
• питание участников (кофе-брейки, обед),
• авторские методические материалы,
• сертификат Учебного центра "БизнесАрт",
• сертификат ИПБР (для аттестованных профбухгалтеров) при посещении 4-х семинаров,
• гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия.

1. Новое в НК РФ и подзаконных актах

• Расширение перечня расходов. Улучшения и ухудшения в части:
  • резервирования сомнительных долгов,
  • учета контролируемой задолженности
  • и переноса убытков.
• Новые права и обязанности налогового агента. Изменения в налогообложении ценных бумаг. Проблемы применения новой Классификации основных средств. Новая форма декларации – что и для кого изменилось.

2. Учет доходов

• Доходы от реализации работ и реализации услуг – есть ли разница. Внереализационные «корпоративные» доходы – когда АО выгоднее ООО, всякий ли прощенный учредителем долг – не доход. Ликвидация имущества – всегда ли возникают материальные доходы, различия с бухгалтерским учетом. Кредиторская задолженность, ставшая доходом.

3. Основные средства как расход

• Учет сложного объекта – не так, как в бухгалтерском учете. Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. «Подводные камни» амортизационной премии. Амортизация модернизированного объекта – как налоговые органы начинают использовать победы налогоплательщиков. Амортизация неотделимых улучшений арендованного имущества. Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.

4. Материальные расходы

• Нормы естественной убыли и технологические потери. Расходы на специальную одежду и др. СИЗ – роль норм и специальной оценки рабочих мест. Когда признаются расходы на производственные работы и услуги.

5. Расходы на оплату труда

• Выходные пособия – риски остаются (что сказала Коллегия Верховного суда). Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Форменная одежда – две нормы для учета расходов. Отпускные расходы – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации. Оплата жилья за работника – его доход или расходы организации.

6. Прочие расходы

• Когда признаются расходы на «вспомогательные» работы и услуги. Приобретение, внедрение и доработка программ для ЭВМ. Аренда – роль сроков и регистраций. Зарубежные командировки – на какую дату пересчитывать расходы в рубли. Возврат товаров – период признания расходов. НДС как расход – предъявленный, начисленный. доначисленный, восстановленный.

7. Внереализационные доходы и расходы

• Законные проценты – полная «перемена участи». Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов. Уступка права требования – ее налоговые недостатки и преимущества. Налоги с дивидендов – правильно считаем и отчитываемся.

8. Другие вопросы признания расходов

• Распределяемые доходы и расходы – когда и какие. Прямые и косвенные расходы – диапазон и пределы их вариативности. «Опоздавшие» расходы – ошибка или новые обстоятельства, как применять ст.54 НК РФ.