Курс, семинар, тренинг Типичные претензии по налогу на прибыль и НДС: находим аргументы и предупреждаем риски

Семинар для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора.

Колмакова П. налоговый консультант, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России

Программа обучения.

1. В каких случаях налоговики при проверке могут вменить занижение доходов по налогу на прибыль и налоговой базе по НДС по договорам с взаимозависимыми лицами. Каковы перспективы разрешения такого спора.

2. В каких случаях налоговикам удается доказать, что дробление бизнеса направлено на получение необоснованной налоговой выгоды.

3. Признаки предпринимательской деятельности и последствия их иналичия.

4. «Скрытые доходы»:

• законные проценты: анализируем подход Минфина РФ;
• обеспечительные платежи, какие условия договора приведут к доначислению НДС;
• возмещаемые расходы;
• безвозмездное пользование;
• кредиторская задолженность, не отраженная в составе доходов.

5. Как объяснить расхождение выручки от реализации, указанной в декларации по налогу на прибыль с налоговой базой в декларации по НДС.

6. Претензии в части признания расходов по налогу на прибыль:

• учет затрат, которые не относятся к текущему периоду;
• отражение в налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких периодов;
• включение в расходы значительных сумм процентов по долговым обязательствам;
• снижение дебиторской задолженности в значительных размерах.

7. Претензии в части формирования налоговой базы по НДС:

• неправильное определение периода возникновения налоговой базы по НДС;
• последствия неправильного применения налоговой ставки по НДС;
• не восстановлен НДС в случаях, предусмотренных и не предусмотренных Налоговым кодексом.

8. Претензии в части применения налоговых вычетов по НДС:

• систематическое отражение в декларациях по НДС значительных сумм налоговых вычетов, в том числе и на протяжении нескольких налоговых периодов. Безопасная доля вычетов. В каких случаях компромисс по переносу вычетов может обернуться доначислениями;
• вычеты по счетам-фактурам от проблемных контрагентов;
• отсутствие раздельного учета НДС.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!