Курс, семинар, тренинг Всё об УСН в 2017 году

Семинар для главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора, индивидуального предпринимателя.

Новичковой Л.Б. налоговый консультант, аудитор, специалист по бухгалтерскому и налоговому учету

Программа семинара.

1. Новые подходы к малому бизнесу и их последствия.

• Обновленные критерии отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства. Введение пониженных налоговых ставок и «налоговых каникул» для плательщиков УСН, ЕНВД, патентной системы. Достоверность сведений об организации в ЕГРЮЛ: новые требования и ответственность. Новые правила о местонахождении организации. Изменения в порядке регистрации ООО. Введение обязательного нотариального удостоверения действий ООО. Отмена обязательности печатей. Усиление госнадзора в сфере труда и другие важные изменения в трудовом законодательстве. Создание ФНС РФ единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства с 1 августа 2016 года. Установили критерии, при которых акционерные общества считаются субъектами малого и среднего предпринимательства

2. Общие требования к применению УСН в 2017 году.

Переход с УСН на общий режим и наоборот, с общего режима на УСН: о чем надо помнить. Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН. Новый лимит доходов при упрощенке и новый лимит доходов для перехода на УСН с 1 января 2017 года. Правила применения коэффициента-дефлятора в 2017 году . Изменения применения упрощенки при наличии обособленных подразделений, филиалов и представительств. Новый лимит доходов при упрощенке и новый лимит доходов для перехода на УСН с 1 января 2017 года. Пониженные ставки налога при УСН «доходы» (от 0% до 6%).

• Очередные изменения Классификации основных средств. Дебиторская и кредиторская задолженность: новые правила по срокам исковой давности. Проценты по кредитам и займам, изменения с 2016 г. Какие расходы опасно учитывать при УСН (с учетом судебной практики).

3. Выбор и смена объекта налогообложения при УСН.

4. Переход на УСН и отказ от УСН: действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения.

5. Ведение бухгалтерского учета.

Что и как можно упростить: новые рекомендации Минфина России. Изменения в формах бухгалтерской отчетности и расширение случаев обязательного аудита. Статотчетность.

• Учетная политика. Оформление необходимых первичных документов и бухгалтерских регистров. Состав, порядок и сроки представления годовой и промежуточной отчетности.

Как учитывать расходы организациям, применяющими упрощенные способы бухгалтерского учета (Приказ Минфина РФ от 16.05.2016 № 64н)

Порядок проведения обязательной аудиторской проверки с 2016 г. (Федеральный закон от 03.07.2016 г. № 236-ФЗ и от 03.07.2016 г. № 262-ФЗ).

Изменения в определении срока полезного использования основных средств с 1 января 2017 года. Отменена норма, которая позволяла использовать Классификацию, утвержденную постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 для бухучета.

Формирование первоначальной стоимости ОС и начисление амортизации в бухгалтерском и налоговом учёте, первоначальная стоимость МПЗ и НМА, определение расходов на НИОКР, организациям, применяющими упрощенные способы бухгалтерского учета (Приказ Минфина РФ от 16.05.2016 № 64н)

Общероссийский классификатор основных фондов (ОКОФ) с 1 января 2017 года. Изменения в классификации объектов по амортизационным группам.

6. Кассовые операции, применение ККТ и бланков строгой отчетности при наличных расчетах: изменения с 1 июня 2014 года (указание Банка России от 07.10.13 №3073-У, от 11.03.2014 №3210-У).

Изменения в Федеральный закон № 54-ФЗ "О применении ККТ при осуществлении наличных расчётов", вступившие в силу 15 июля 2016 г. Поэтапный переход на электронные кассы с 2016 года:

все изменения в применении КММ в 2016-2017 гг.

Подробный разбор новой редакции Федерального закона № 54-ФЗ: кардинальные изменения в порядке работы с наличными деньгами.

• Схема работы онлайн-касс ; Направление в налоговые органы фискальной информации при пробитии каждого чека; Отказ от ЭКЛЗ
• Направление клиенту электронной копии кассового чека по электронной почте;

• Новые понятия ККТ и БСО;Требования к ККТ, БСО, новые кассовые чеки (обязательные реквизиты чека ККТ);
• В каких случаях необходимо применять ККТ и когда можно обойтись без нее, когда отменят льготы для ЕНВД, ПСН, а также для тех, кто оказывает услуги населению;
• Требование применять ККТ при расчетах электронными деньгами и банковскими картами online;
• Необходимые действия пользователей ККТ с учетом новых требований; Регистрация ККТ в налоговых органах. Правила работы с ККТ и оформления кассовых документов.
• Эквайринг. Расчеты с применением платежных карт.

ü Особенности заполнения Журнала кассира-операциониста, отчета кассира и других документов.

• Новые размеры штрафов за нарушения.

7. Порядок признания доходов при УСН.

• Выручка от реализации и прочие доходы. Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов.
• Признание доходов при посреднических операциях. Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности. Целевое финансирование. Дивиденды полученные и начисленные. Как рассчитать НДФЛ и налог на прибыль с дивидендов? Изменения в порядке расчета дивидендов. Доходы в иностранной валюте и в у.е. Положительные курсовые и суммовые разницы.

8. Выставление счетов-фактур покупателям.

• Случаи уплаты НДС: что изменилось и как обезопасить себя от претензий контролирующих органов при добровольной уплате НДС и сдаче отчетности. Сроки уплаты НДС в бюджет. Составление счетов-фактур упрощенцем. Уплата налога в бюджет.

9. Порядок признания расходов при использовании объекта налогообложения «доходы минус расходы».

• Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога. Какие расходы для целей налогообложения не учитываются? Учет основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг основных средств. Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР. Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов. Изменения в учете материальных расходов. Новый порядок признания в расходах платы за вред, нанесенный дорогам транспортных средств с разрешенной максимальной массой свыше 12 т. (Федеральный закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ).
• Учет в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам. Расходы на оплату труда, НДФЛ и страховые взносы. Вычеты на детей. Облагаемые и необлагаемые выплаты. НДФЛ и страховые взносы с выплат иностранцам. Изменения в заполнении формы 4-ФСС. НДФЛ и страховые взносы по гражданско-правовым договорам. Новации 2016-2017 гг.: новые вычеты, расширение обязанностей налогового агента, изменение даты получения отдельных видов доходов. Форма 6-НДФЛ и введение ежеквартальной отчетности по НДФЛ.

НДФЛ. Исчисление, удержание и уплата НДФЛ. Новые правила предоставления социального и имущественного налогового вычета с 2016 г. Ответственность налоговых агентов по НДФЛ. Налогообложение доходов иностранных граждан, в зависимости от статуса иностранного лица. Ведение регистров налогового учёта доходов, полученных работниками.

· НДФЛ с доходов беженцев и лиц, получивших временное убежище (Федеральный закон от 04.10.2014 г. №285-ФЗ).

· Ставка НДФЛ по дивидендам . Порядок исчисления, удержания и перечисления.

· Профессиональный налоговый вычет.

· НДФЛ с доходов иностранцев, временно пребывающих в РФ: (Федеральный закон от 24.11.2014 г. №368-ФЗ).

· Перечень необлагаемых выплат физическим лицам.

· НДФЛ с доходов от продажи объектов недвижимости и земельных участков.

· Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ.

· Порядок уплаты НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах, позиция Минфина РФ.

· Новые сроки для уплаты НДФЛ с больничных и отпускных.

· Дата признания расходов при командировках.

· Стандартные вычеты в 2016-2017 гг.

Страховые взносы 2017.

Новое в сфере страховых взносов с 2017 г. Новая глава 34 «Страховые взносы» Налогового кодекса. Отмена Закона № 212-ФЗ.Изменения в порядке уплаты и представления отчетности по страховым взносам в 2017 году. Зачёт и возврат переплат по страховым взносам до и после 01 января 2017 г. С 2017 г. правильность уплаты страховых взносов проверяют налоговые органы. Единая форма расчета по взносам и срок ее сдачи. Порядок представления уточенных расчетов за периоды до 01.01.2017 г. Новое основание для отказа в приеме отчетности по взносам в 2017 г. Новые КБК в платежных поручениях по страховым взносам.

Сроки сдачи новых и старых отчетов в 2017 г. Представление отчётности в ПФР и ФСС в 2017 г. Ежегодная и ежемесячная отчетность в ПФР и ФСС в 2017 году.

Изменения по страховым взносам от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в 2017 году.( Закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). Изменения в Правилах финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и опасными производственными факторами с 1 января 2017 года.

Изменения в перечне выплат, не облагаемых страховыми взносами.

Особенности уплаты страховых взносов обособленными подразделениями в 2017 году.

Отличие трудового договора от договора гражданско-правового характера. Тарифы для ИП в 2017 г.

Ограничение размеров выходных пособий, компенсаций и иных выплат при увольнении руководителей, их заместителей и главных бухгалтеров.

Новые КБК по страховым взносам.

• Расходы на специальную оценку условий труда. Административная ответственность за непроведение СОУТ Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные. Разъяснения специалистов Минфина РФ и ФНС РФ. Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды.

10. Уменьшение суммы единого налога при объекте налогообложения «доходы».

• Страховые взносы во внебюджетные фонды у организаций и индивидуальных предпринимателей. Тарифы страховых взносов в 2017 году. Пособия по временной нетрудоспособности. Платежи по договорам страхования. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить единый налог организации и индивидуального предпринимателя.

11. Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при УСН.

• Случаи выполнения функций налогового агента по НДС и налога на прибыль. Сроки уплаты налога в бюджет. Представление отчетности по НДС и налогу на прибыль налоговыми агентами.

12. Налог на имущество для упрощенцев (Федеральный закон от 02.04.2014 №52-ФЗ).

• Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости. Налоговые ставки. Сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей в бюджет.
• Порядок представления налоговой декларации по налогу на имущество и особенности ее заполнения.

13. Торговый сбор.

• Кому из упрощенцев надо платить торговый сбор? Налоговый период. Ставка налога. Налоговая база. Сроки уплаты сбора.

14. Правила заполнения Книги учета доходов и расходов.

15. Порядок расчета и сроки уплаты единого налога.

16. Налоговая декларация по единому налогу.

17. Транспортный налог. Земельный налог. Обзор изменения 2017 г.

18. Государственный экологический контроль.

Кто и как платит экологический сбор.

Кто должен перечислять плату за загрязнение окружающей среды.

Освобождение от внесения платы за негативное воздействие на окружающую среду юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, эксплуатирующих объекты 4-й категории.

Кто обязан вносить квартальные авансовые платежи.

Нужно ли становиться на учет объектов, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду.

19.Патентная система налогообложения. Правила применения, получения патента. Определяем срок на который можно получить патент. Правила оплаты патента. Виды деятельности, по которым применяется ПСН. Потенциально возможный к получению доход, его минимальная и максимальная величина. Страховые взносы при ПСН.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Информация предоставляется по запросу.

Даты начала обучения не определены.