Курс, семинар, тренинг Годовая отчетность организаций, применяющих УСН за 2018 год и глобальные изменения на 2019 год

На семинаре Вы узнаете:

• Новые подходы к малому бизнесу.
• Общие требования к применению УСН.
• Выбор и смена объекта налогообложения. Отказ от УСН.
• Ведение бухгалтерского учета при УСН. Особенности учета основных средств.
• Кассовые операции, применение ККТ.
• Порядок признания доходов и расходов при УСН.
• НДФЛ и страховые взносы и отчетность по ним. Пособия по социальному страхованию.
• Оплата труда работников.
• Ограничения на заключение гражданско-правовых договоров и заемный труд.
• Средняя заработная плата.
• Отчетность в ПФР и ФСС.

В стоимость семинара входит:

• комплект для записей (блокнот, ручка),
• питание участников (кофе-брейки, обеды),
• авторские методические материалы,
• сертификат Учебного центра,
• сертификат ИПБР 10 ч,
• гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту.

Лицензия на осуществление образовательной деятельности № 038647 выдана Департаментом образования г. Москвы 21.08.2017 г.

Сертификат ИПБР 10 ч. (Свидетельство об аккредитации Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России №А-0820/18 от 22.02.2018 г.). Стоимость 1000 руб.

1. Критерии малого бизнеса в РФ. Критерии отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства. Изменения в страховании банковских вкладов и счета компаний малого и среднего бизнеса. (Закон от 03.08.2018 № 322–ФЗ).

• Изменение Категория льготников по страховым взносам.
• Контролируемые сделки (изменения с 01.01.2019 г.) (Закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ, Закон от 30.10.2018 № 373-ФЗ)
• Методические рекомендации ФНС и Следственного комитета при выборе контрагента и обоснованности реальности сделки. Как теперь доказать реальность хозяйственной сделки, добросовестность контрагентов?
• Банковский контроль, в т.ч. НДС в 2019 году, последние инструкции ЦБ РФ.
• Изменения в ТК РФ с 01.01.2019 г., новые штрафы от Минтруда для работодателей.
• Что и как будут проверять ГИТы.

Общие требования к применению УСН в 2019 году

1. Условия нахождения на УСН в 2019 году

• Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН? Соблюдение условий нахождения на УСН. Предельные доходы. Порядок определения доходов.
• Переход на УСН. Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН?
• Предельная величина доходов с учетом коэффициента-дефлятора в 2019 году.

2. Выбор и смена объекта налогообложения при УСН

3. Переход на УСН и отказ от УСН: действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения. Предельная стоимость ОС для перехода на УСН с начала следующего года.

4. Ведение бухгалтерского учета.

• Что и как можно упростить: последние рекомендации Минфина России. Изменения в формах бухгалтерской отчетности и расширение случаев обязательного аудита. (Закон от 29.07.2018 № 231-ФЗ ).
• С отчетности за 2018 год и периоды 2019 года более 100 форм статистики придется сдавать на новых бланках ( Приказ Росстата от 06.08.2018 № 485 ). Учетная политика. Оформление необходимых первичных документов и бухгалтерских регистров.
• Состав, порядок и сроки представления годовой и промежуточной отчетности.

5. Кассовые операции, применение ККТ и бланков строгой отчетности при наличных расчетах: изменения (указания Банка России от 07.10.13 № 3073-У, от 11.03.2014 № 3210-У)

• Подробный разбор Федерального закона № 54-ФЗ "О применении ККТ при осуществлении наличных расчётов": кардинальные изменения в порядке работы с наличными деньгами с учетом нового Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
• Изменения с 01.07.2019 г. Кто будет должен применять он-лайн кассы?

6. Порядок признания доходов при УСН

• Выручка от реализации и прочие доходы. Появился новый необлагаемый доход
• Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов.
• Признание доходов при посреднических операциях. Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности. Целевое финансирование. Дивиденды полученные и начисленные. Доходы в иностранной валюте и в у. е. Положительные курсовые разницы.

7. Выставление счетов-фактур покупателям

• Случаи уплаты НДС: что изменилось и как обезопасить себя от претензий контролирующих органов при добровольной уплате НДС и сдаче отчетности. Сроки уплаты НДС в бюджет. Составление счетов- фактур упрощенцем. Уплата налога в бюджет. Представление декларации по НДС упрощенцем. НДС при «упрощенке»: выполнение обязанностей налогового агента «перевыставление» счетов-фактур посредниками, выставление счетов-фактур при реализации своих товаров (работ, услуг) и налоговые последствия

8. Порядок признания расходов при использовании объекта налогообложения "доходы минус расходы"

• Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога. Какие расходы для целей налогообложения не учитываются? Учет основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Появились новые признаваемые расходы
• Изменили порядок учета платы за проезд большегрузов (Закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ)
• В расходах на оплату труда разрешили учитывать путевки для сотрудников (Закон от 23.04.2018 № 113-ФЗ).
• Аренда и лизинг основных средств. Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР.
• Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов. Учет в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам. Расходы на специальную оценку условий труда. Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные. Разъяснения специалистов Минфина РФ и ФНС РФ.
• Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды.
• Порядок признания расходов при УСН. Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН. Особенности признания отдельных видов расходов (ОС, материалы, товары, услуги и др)

9. Уменьшение суммы единого налога при объекте налогообложения "доходы"

• Страховые взносы во внебюджетные фонды у организаций и индивидуальных предпринимателей. Тарифы страховых взносов в 2019 году. Пособия по временной нетрудоспособности. Платежи по договорам страхования. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить единый налог организации и индивидуального предпринимателя.
• Страховые взносы - особенности применения льготных страховых тарифов в 2018 году. Обновлены виды предпринимательства с пониженными ставками взносов Увеличили лимиты по страховым взносам.

10. Посреднические сделки упрощенцев. Договора транспортной экспедиции. Выполнение функций заказчика и застройщика

• Составление счетов-фактур по договорам комиссии, агентскому договору, договору поручения. Ведение Журнала учета полученных и выданных счетов-фактур. Представление в налоговые органы журнала учета.

11. Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при УСН

• Случаи выполнения функций налогового агента по НДС и налога на прибыль. Сроки уплаты налога в бюджет. Представление отчетности по НДС и налогу на прибыль налоговыми агентами.

12. Налог на имущество для упрощенцев

• Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости. Налоговые ставки. Сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей в бюджет. Порядок представления налоговой декларации по налогу на имущество и особенности ее заполнения.

13. Правила заполнения Книги учета доходов и расходов

14. Порядок расчета и сроки уплаты единого налога

• Авансовые платежи по единому налогу. Определение налоговой базы по единому налогу. Минимальный налог: в каких случаях вместо единого налога следует платить минимальный налог?

15. Налоговая декларация по единому налогу

• Особенности заполнения декларации по единому налогу при объекте налогообложения "доходы" и "доходы минус расходы". Порядок и сроки представления декларации в налоговые органы организациями и индивидуальными предпринимателями. Представление декларации при утрате права на применение УСН или прекращении предпринимательской деятельности.