Семинар ведет: Климова Марина Аркадьевна – независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения и трудового права. Опыт консультирования более 14 лет. Кандидат экономических наук. Автор более 80 книг и более 300 публикаций, включенных в правовую базу системы «КонсультантПлюс», более 60 публикаций, включенных в правовую базу системы «Гарант».
Программа семинара:
Основные средства
- Обзор нововведений:
- новый ОКОФ и налоговая классификация ОС по амортизационным группам: этой осенью Вам предстоит большая работа по переходу на новые шифры и преобразованные амортизационные группы (Постановление Правительства РФ от 07.07.2016 № 640).
- изменения в налоговом и бухгалтерском учете ОС в 2016-2017 гг. Новый ФСБУ «Основные средства» с 2018 года: познакомимся поближе. Новые правила упрощенного бухучета ОС в 2016 г.
- Признание актива. Особенности учета объектов недвижимости. Новый критерий признания ОС в налоговом учете в 2016 году: как это работает и как соотносится с бухучетом?
- Инвентарный объект – делить или объединять? Инвентарный учет в свете нового ОКОФ: классификация и все шифры поменялись.
- Документация по основным средствам: ключевые моменты и типичные ошибки. Новые возможности ведения первичной документации. Бремя хранения документов становится все тяжелее.
- Первоначальная оценка и ее последующее изменение: настоящее и будущее. Новые правила оценки ОС при ведении упрощенного бухучета в 2017 г. Оценка по кадастровой стоимости: что должен знать бухгалтер, чтобы не было мучительно больно платить налог на имущество. Переоценки и проверки на обесценение: зачем и как?
- Вычет «входного» НДС – все нюансы, новая позиция Минфина
- Определение срока полезного использования и особенности начисления амортизации с учетом новой налоговой классификации ОС.
- Учет расходов на содержание и эксплуатацию объектов. Учет расходов на ремонт основных средств. Все сложные вопросы.
- Аренда амортизируемого имущества: типичные и новые сложности признания расходов и вычета НДС. Новый порядок учета предметов аренды в 2018 г.
- Инвентаризация основных средств. Плановые и внеплановые инвентаризации. Оформление недостач и излишков.
- Выбытие основных средств: признание доходов и расходов, списание убытков по сделке в налоговом учете. Случаи восстановления НДС (новые прогрессивные разъяснения ФНС). Оценка запчастей и материалов, оставшихся после ликвидации. Когда на самом деле обязательна утилизация и сдача драгметаллов? Обязательно ли оприходовать запчасти и прочие материалы: развеем мифы. Особенности списания погибших или похищенных объектов.
МПЗ
- Изменения в учете МПЗ в 2016-2017 гг. Новая редакция ПБУ 5/01 в 2016 г. и новый ФСБУ «Запасы» в 2018.
- Квалификация актива как МПЗ. Инструменты, инвентарь, приспособления, спецодежда, спецоснастка - основные средства или материалы?
- Безвозмездно полученные материалы: новый порядок списания в налоговом учете.
- Новые особенности списания расходов на спецодежду.
- Сложности учета неотфактурованных поставок.
- Особенности оценки и налогового МПЗ, полученных от учредителя.
- Сложности признания ТЗР.
- Учет расходов на ГСМ – новый подход.
Нематериальные активы
- Изменения в учете НМА в 2017-2018 гг.
- Квалификация актива в налоговом и бухгалтерском учете. Новые требования законодательства, правовая основа. Разночтения в бухгалтерском и налоговом законодательстве. Как распознать НМА и не ошибиться?
- НМА или РБП?
- НМА с неопределенными сроками полезного использования: специфика амортизации
* Семинар НЕ предназначен для бюджетных и казенных учреждений
