Программа семинара.
1. Без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию.
- Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, однодневки, деловая цель, приоритет существа над формой, схема дробления бизнеса).
- Практика по налоговой ответственности за третьих лиц.
- Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери), как их обойти.
- Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков.
- Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков).
- Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование).
- Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем.
- Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).
2. Карта налоговой оптимизации.
- Налог на прибыль организаций.
- НДС.
- Налог на имущество.
- Взносы в фонды обязательного страхования.
3. Возможности налоговой оптимизации.
- Упрощенная система налогообложения и ее применение для целей налоговой оптимизации.
- Применение иных льготных предприятий (УСН, ЕНВД, патентная система налогообложения, организации в области ИТ, Сколково).
- Налоговое планирование инвестиций. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
- Передача имущества и денежных средств в группах компаний (консалтинговые услуги, договор на управление, договор на предоставление персонала, лицензионный договор и роялти, дивиденды, внутригрупповые займы, в том числе беспроцентные, льготная безвозмездная передача внутри группы).
- Работа с убытками в группе компаний.
- Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
4. Налог на прибыль.
- Оптимальная учетная политика.
- Работа с убытками. Перенос убытков на будущие периоды.
- Работа с расходами по налогу на прибыль.
- Льготы по налогу на прибыль.
- Применение льготных режимов (УСН, ЕНВД).
5. НДС.
- Налоговые льготы по НДС. Всегда ли хорошо освобождение от НДС?
- Использование компаний с льготными режимами налогообложения (УСН, ЕНВД).
- Работа с вычетами НДС.
