1. НДФЛ.
- Новые размеры стандартных налоговых вычетов.
- Особенности предоставления вычетов на детей-инвалидов, суммирование вычета по разным основаниям, обязанности налоговых агентов по перерасчету налога за прошлые годы.
- Обязанности налоговых агентов по предоставлению социальных налоговых вычетов.
- Новый справочник кодов доходов и вычетов.
- Правила предоставления имущественных налоговых вычетов – требования НК РФ, судебная практика и мнение Минфина РФ и ФНС.
- Варианты предоставления имущественного вычета работодателем.
- Новые формы уведомлений на имущественные и социальные вычеты.
- Изменения с 2016 года в части исчисления и сроков уплаты НДФЛ.
- Особенности уплаты НДФЛ организациями, имеющими обособленные подразделения.
- НДФЛ с «патентщиков».
- Конституционный Суд о необходимости возврата излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом. Последние разъяснения уполномоченных органов власти.
- Налогообложение отдельных выплат.
2. Отчетность по НДФЛ.
- Новая форма отчетности 6-НДФЛ: подробные правила формирования ее показателей.
- Логика отчета и взаимосвязь с контрольными соотношениями показателей формы и ответственностью налогового агента за неполную и несвоевременную уплату налога.
- Особенности формирования показателей по строкам 040 «Сумма исчисленного налога», 070 «Сумма удержанного налога» и 080 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».
- Раздел 2 отчета как основа для контроля налоговых органов за своевременностью перечисления каждого из перечислений налога.
- Особенности отражения переходящих (с квартала на квартал, с года на год) сумм доходов.
- Новая форма справки 2-НДФЛ.
- Новые принципы формирования отчетности о невозможности удержания налога.
3. Страховые взносы.
- Изменения 2016 года.
- Новая форма ежемесячной отчетности СЗВ-М.
- Новые предельные базы.
- Верховный Суд о порядке уплаты взносов с выплат социального характера. Непринятые к зачету ФСС России расходы взносами облагаться не должны.
- Особенности формирования показателей форм отчетности (4-ФСС, РСВ-1 ПФР).
- Особенности обложения взносами отдельных выплат.
- Изменения в части страховых взносов.
4. Готовимся к ЕССС – единому социальному страховому сбору.
