Курс, семинар, тренинг Отчет за I полугодие 2016 года

Налог на имущество

• Налогообложение недвижимого и движимого имущества

• Налогообложение жилья, не учитываемого в составе основных средств

• Освобождение от налогообложения объектов движимого имущества

• Отражение информации об объектах движимого имущества в декларации

Налог на прибыль

1. Изменения 2016 года:

• Особенности признания доходов и расходов в виде процентов по займам и кредитам, проблемы при выдаче (получении) беспроцентных займов

• Учет расходов на приобретение малоценных основных средств (стоимостью до 100 000 руб.)

• Уменьшение налога на сумму торгового сбора

2. Формируем налоговую базу за I полугодие 2016 г.:

• Даты признания доходов от реализации и внереализационных доходов, особенности по длительным договорам;

• Доходы и расходы с виде законных процентов по ст.317.1 ГК РФ;

• Резерв по сомнительным долгам

• Доходы/расходы прошлых лет (применение ст.54 НК РФ, уточненные декларации)

• Убытки, которые учитываются в особом порядке

• Сложные вопросы признания прочих и внереализационных расходов

НДС

• Ведение книг покупок и продаж, основные ошибки при заполнении книг

• Корректировочные и исправленные счета-фактуры

• Представление пояснений по результатам камеральных проверок

• Применение налоговых вычетов по товарам (работам, услугам), принятым к учету до и после 1 января 2015 г., 3-хлетний период для применения вычета

• Раздельный учет при осуществлении операций, облагаемых и не облагаемых НДС, а также операций, облагаемых НДС по ставкам 18 и 0%, особенности заполнения книги покупок при раздельном учете, применение правила 5%

• Исчисление НДС при списании имущества с баланса (недостачи, порчи, хищения, истечение срока годности и т.п.): восстановить «входной» НДС или начислить НДС на рыночную стоимость списанного имущества?

• Безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях (раздача буклетов, каталогов, листовок, сувенирной продукции)