Курс, семинар, тренинг Обособленные подразделения организации: учет и налогообложение

Программа семинара.

1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.

2. Признаки обособленного подразделения (ОП):

• при проведении работ в рамках договора подряда;
• при оказании услуг ЧОП;
• при заключении договоров аренды помещений под склады, гаражи, места проживания работников;
• при проведении работ вахтовым методом и направлении сотрудников в командировки.

3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений в налоговых органах. Санкции за несвоевременную постановку на учет и ведение деятельности без постановки на учет ОП.

4. Основания и порядок постановки на учет обособленных подразделений во внебюджетных фондах.

5. Отражение в учетной политике организации особенностей ведения учета при наличии обособленных подразделений.

6. Особенности ведения налогового учета.

• НДФЛ: особенности исчисления и уплаты НДФЛ; порядок представления расчетов 6-НДФЛ и справок 2-НДФЛ.
• Страховые взносы во внебюджетные фонды: порядок определения базы при наличии ОП; предоставление отчетности по месту нахождения ОП.
• НДС: оформление счетов-фактур; особенности формирования книг покупок, продаж.
• Налог на прибыль: порядок исчисления и уплаты налога на прибыль по месту нахождения ОП; случаи, когда налог на прибыль может уплачиваться через ответственное подразделение; порядок расчета налога и представления деклараций в случае закрытия ОП в течение налогового периода.
• Налог на имущество и транспортный налог.

7. Порядок ведения кассовых операций при наличии обособленных подразделений.