Данный курс повышения квалификации направлен на формирование и совершенствование знаний, умений и навыков главного бухгалтера и бухгалтера в свете требований профстандартов утвержденных Приказом Минтруда России от 22.12.2014 №1061н
Курс проводится для:
- главных бухгалтеров,специалистов по налогообложению, аудиторов, собственников, генеральных, финансовых директоров, руководителей финансово-экономических служб, руководителей и сотрудников бухгалтерских служб
Цель курса:
- Рассмотреть практические решения спорных вопросов исчисления налогов в 2016 г.
- Ознакомиться с основными изменениями законодательства, которые необходимо знать бухгалтеру, в том числе: по определению доходов и расходов и исчислению взносов и составлению отчетности.
- Рассмотреть правила ведения бухгалтерского учета и составления отчетности организациями.
- Рассмотреть практические решения спорных вопросов исчисления единого упрощенного налога.
- Обсудить вопросы формирования договоров и ведения первичной документации, новые правила расчета больничных, отпускных, оформления трудовых взаимоотношений и другие вопросы.
- Рассмотреть правила ведения бухгалтерского учета и составления отчетности организациями на УСН.
- Изучить порядок проведения налоговых проверок
- Систематизировать имеющиеся знания по вопросам обжалования результатов налоговых проверок
- Обсудить наиболее распространенные ошибки в оформлении первичных бухгалтерских документов
В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.
По окончании обучения выдается Удостоверение о повышении квалификации в объёме 72 часов
- Зарегистрируйтесь и оплатите обучение за 30 дней до начала обучения и получите скидку 10%
- При участии 2-х специалистов и более от одной организации предоставляется скидка в размере 15%
Программа курса:
1. Налог на прибыль в 2017 году
- Комментарии к последним изменениям в порядке налогообложения прибыли.
- Прочие расходы, их признание для целей налогообложения — новая позиция Минфина.
- Изменения в порядке нормирования для целей налогообложения процентов по кредитам и займам.
- Новые положения по амортизации мобилизационных мощностей, льготы по применению амортизационной премии, уточнение первоначальной стоимости основных средств. Исправление ошибок в соответствии со ст. № 54, 81 НК РФ
- Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ. — Ставки по налогу на прибыль.
- Изменения в Налоговый кодекс РФ в связи с внедрением профстандартов и оценкой квалификации: Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 251-ФЗ.
- Убытки прошлых лет: списываем по новым правилам. Поправки в Федеральном законе от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ.
- Поправка в Федеральном законе от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ. Правила уплаты налогов.
- Ставки по налогу на прибыль для участников региональных инвестиционных проектов.
2. НДС: изменения и сложные вопросы исчисления налога 2017
- НДС в рамках Федерального закона № 39-ФЗ.
- Восстановление НДС по основным средствам, используемым для операций, облагаемых по «0» ставке.
- Заполнение счетов-фактур при осуществлении посреднических сделок и при возврате товаров.
- Спорные вопросы, связанные с получением вычетов: вычеты в более позднем периоде; вычеты при отсутствии налоговой базы; вычеты по операциям с основными средствами. Арбитражная практика.
- НДС по ставке 10 процентов будут платить чаще.
3. Налог на имущество
- Налогообложение имущества, приобретенного после 01.01.2013г.
- Налоговая база по объектам недвижимости в зависимости от способа их приобретения.
- Порядок применения льгот в свете последних изменений законодательства
4. Бухгалтерский учёт и отчетность
- Бухгалтерский учёт и отчетность в 2017 году: разъяснения Минфина по порядку применения отдельных положений закона, льготы для субъектов малого предпринимательства.
- Особенности составления бухгалтерской отчетности в 2017г.
- Формы первичных документов: порядок разработки и оформления. Изменение формы счета-фактуры.
- Классификаторы: изменения и дополнения. Новый классификатор ОК 013-2014 (СНС 2008); распоряжение Правительства РФ от 24 ноября 2016 г. № 2496-р.
- Изменение величины обязательств с учетом отсрочки платежа в 2017г.
5. НДФЛ, ПФР, страховые взносы в 2017 г
- Изменения по НДФЛ в рамках Федерального закона от 29.12.12г. №279-ФЗ. Страховые взносы: КБК – 2017. Страховые взносы 2017: дополнения и изменения ФЗ № 125-ФЗ и № 250-ФЗ.
- Изменения в порядке начисления страховых взносов, в системе тарифов на ОПС, страховых тарифов на ОСС от несчастных случаев.
- Новые правила расчёта декретных и детских пособий.
- Изменения НДФЛ и страховым взносам 2017г.
- П. 2 ст. 219 НК РФ, Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. № 403-ФЗ — Социальный вычет по расходам на добровольное страхование жизни.
- Социальный вычет на обучение детей.
6. Процедура перехода на упрощенную систему налогообложения
- Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.
- Ограничения для работы на УСН в связи с изменениями в законодательной базе.
- Комментарий к изменениям главы 26.2 НК РФ на 2017 г. Лимит выручки при «упрощенке».
- Предельный размер доходов в 2017 году.
- Индексация предельного размера дохода.
- Коэффициент-дефлятор на 2017 год.
- Новые сроки подачи уведомления о переходе на упрощенку, изменение выбранного объекта налогообложения.
- Выбор наиболее оптимального способа уплаты налога при УСН.
- Новые сроки представления декларации по единому налогу. Утрата права на применение упрощенки.
- Прекращение предпринимательской деятельности
7. Бухгалтерский учет при УСН
- Обязанность вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность «упрощенцами» с 2013 года в соответствии с новым законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ.
- Основные положения бухгалтерского учета для малых предприятий.
- «Упрощенная» бухгалтерская отчетность 2017 г. Новая форма БАЛАНСА и ОТЧЕТА о финансовых результатах для субъектов малого предпринимательства, разработанные Минфином
8. Новое в налоговом учете
- Некоторые вопросы уплаты НДС и налога на прибыль организациями на упрощенной системе налогообложения (агентирование, счета-фактуры с НДС, восстановление НДС при переходе на «упрощенку»). Последние изменения.
- Учет основных средств и нематериальных активов (списание приобретенных активов в период УСНО, приобретенных ранее, переход на общий режим, списание ОС, оплаченных в рассрочку);
- Порядок определения и учета последние изменения.
- Правила признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку, возврат авансов и пр.).
- Изменения в составе доходов. Пересчет активов и обязательств в иностранной валюте, а также валюты на счетах.
- Изменения в составе расходов: расходы на НИОКР, расходы в виде налогов и сборов, отрицательные курсовые разницы.
- Новый вид расходов, уменьшающий единый налог.
- Условия для применения налогового вычета.
- Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
- Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность);
- Посреднические операции на практических примерах.
- Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента).
- Случаи, когда «упрощенец» должен выставлять счета-фактуры;
- Новый порядок работы с наличными деньгами.
- Применение ККМ и бланков строгой отчетности.
- Проблемы кассового метода: признание доходов и расходов при оплате денежными средствами, зачетом встречных однородных требований, векселями.
- Особенности переходного периода по налогу на прибыль.
- Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога;
- Особенности заполнения книги доходов и расходов, заполнения налоговой декларации и исчисления налога по УСН в 2017г.
9. Единый налог на вмененный доход
10. Специфика и виды налоговых проверок
- Камеральные налоговые проверки.
- Выездные налоговые проверки.
- Критерии отбора налогоплательщиков для выездных проверок.
- Решение о проведении выездной налоговой проверки.
- Повторные проверки.
- Встречные проверки.
- Участие органов внутренних дел, специалистов, переводчиков при проведении налоговой проверки
- Изменения с 2017 г.
11. Налоговый контроль за ценами
- Основания для проведения налогового контроля за ценами.
- Виды контролируемых сделок (трансфертные цены).
- Налоговые проверки в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.
- Налоговая ответственность за нарушение законодательства о ценах
12. Оформление результатов налоговой проверки
- Акт налоговой проверки.
- Нарушения при составлении акта.
- Практическое использование налогоплательщиком ошибок налоговиков при составлении акта.
- Возражения на акт налоговой проверки.
- Содержание и форма возражений на акт налоговой проверки.
- Практические рекомендации по составлению возражений.
- Алгоритм поведения налогоплательщика во время обсуждения материалов налоговой проверки.
- Права налогоплательщиков. Действия при нарушении прав налогоплательщика.
- Итоговое решение по налоговой проверке.
- Нарушения при составлении итогового решения и их последствия
13. Обжалование действий и решений налоговых органов в связи с налоговыми проверками
- Досудебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов при налоговых проверках.
- Судебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов.
- Судебное обжалование решения о привлечении к ответственности при налоговых проверках.
- Анализ выигрышной арбитражной практики при защите интересов налогоплательщиков
14. Особенности проверки первичной документации
