Курс, семинар, тренинг Новое в налогах 2012-2013. ФСС, НДФЛ, НДС, акцизы, налог на прибыль, изменения в законодательстве

На семинаре рассказывается обо всем новом в налогах и страховых взносах в период с 2012 года по 2013 год. А также затрагиваются не новые, но сложные вопросы налогового и пенсионного законодательства.

От автора семинара: Коллеги, я расскажу вам обо всем новом, но также мы не забудем и о старых сложных проблемах. Я буду раскрывать вам тему не только как эксперт в этой области, но и как ежедневный пользователь этой информации. Я постараюсь донести тему так, чтобы вы после семинара приобрели не страх перед фискальными органами, а получили громадный «щит» и понимание, как надо правильно пользоваться своими знаниями.

Этот семинар для Вас, если Вы

• главный бухгалтер
• финансовый директор
• руководитель организации
• налоговый консультант
• бухгалтер по начислению заработной платы
• заместитель главного бухгалтера

В результате обучения Вы

• узнаете о изменениях в налогообложении организаций на 2012-2013 год
• разберете сложные вопросы практики налогообложения, которые традиционно вызывают затруднения
• изучите новые подходы к оформлению первичной документации

Каждому участнику выдается сертификат.

День 1

Трансфертное ценообразование

• Что ожидать от нового закона (Федеральный закон от 18.07.11 № 227-ФЗ) КАЖДОМУ налогоплательщику?
• Новации: пересмотрено понятие идентичных товаров (работ, услуг); новое понятие однородных товаров (работ, услуг); расширены возможности налогового органа по взысканию налога в судебном порядке в случае его неуплаты; новая гл. 14.1 НК РФ о критериях взаимозависимости лиц, новая гл. 14.2 НК РФ, посвященная ценообразованию с точки зрения налогообложения в сделках между взаимозависимыми лицами; новая гл. 14.3 НК РФ о методах определения рыночной цены; новая гл. 14.4 НК РФ о контролируемых сделках; новая гл. 14.5 НК РФ о налоговом контроле взаимозависимых лиц; новая гл. 14.6 НК РФ про соглашение о ценообразовании; новые штрафные санкции

Практикум: Аспекты заключения сделки между взаимозависимыми лицами.

НДС

• Федеральный закон от 19.07.11 № 245-ФЗ: новый вид счетов-фактур – корректировочные; порядок учета суммовых разниц в части НДС; новые случаи восстановления НДС, установленные 170 ст. НК РФ; НДС при переуступке прав требования; применение правила «пяти процентов»; уточнение момента пересчета валютной выручки;расширение перечня операций, облагаемых по нулевой ставке НДС; применения вычетов НДС при ликвидации, разборке и демонтаже основных средств; расширение перечня операций, не облагаемых НДС
• Иные новации 2012 года, введенные Федеральными законами от 28.11.11 № 338-ФЗ, от 21.11.11 № 330-ФЗ, от 28.11.11 № 306-ФЗ, от 21.11.11 № 328-ФЗ, от 07.11.11 № 305-ФЗ, от 18.07.11 № 239-ФЗ, от 11.07.11 № 200-ФЗ. Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 - новые формы и правила заполнения (ведения) документов, предусмотренных ст. 169 НК РФ: счета-фактуры, корректировочный счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж
• Направления налоговой политики Правительства РФ в части НДС на ближайшую перспективу
• Актуальные разъяснения Минфина и ФНС по вопросам исчисления НДС. Судебная практика

Практикум: Типичные ошибки при принятии НДС к вычету в случае наличия «плохих» контрагентов.

Налог на прибыль

• Федеральный закон от 18.07.11 № 227-ФЗ - при получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 105.3 НК РФ, расширение перечня внереализационных расходов, уточнение порядка определения налоговой базы
• Федеральный закон от 07.06.11 № 132-ФЗ - уточнения, связанные с применением нелинейного метода амортизации; введение перечня расходов на НИОКР; установление условий для признания затрат в составе расходов на научные исследования и разработки и переходных положений для издержек на некоторые виды НИОКР, начатых до 01.01.2012; уточнения по расходам на программы для ЭВМ и базы данных и «технологическим» расходам; резервы предстоящих расходов по НИОКР, особенности налогового учета расходов на НИОКР
• Федеральный закон от 07.06.2011 № 235-ФЗ - новшества, связанные с социальной рекламой; уточнение по вопросам определения предельной величины налоговых процентов по кредитам (займам)
• Иные новации 2012 года, введенные  Федеральными законами от 21.11.11 № 330-ФЗ, от 16.11.11 № 320-ФЗ, от 16.11.11 № 321-ФЗ, от 28.11.11 № 336-ФЗ, от 21.11.11 № 328-ФЗ
• Постановление Правительства РФ от 10.11.2011 № 917 - утверждение перечня видов образовательной и медицинской деятельности, облагаемой налогом по нулевой ставке
• Направления налоговой политики Правительства РФ в части налога на прибыль на ближайшую перспективу
• Актуальные разъяснения Минфина и ФНС по вопросам исчисления налога на прибыль. Судебная практика

Практикум: Типичные ошибки при  формировании расходов при исчислении налога на прибыль.

НДФЛ

• Сокращение перечня компенсационных выплат, не подлежащих налогообложению; выведение из-под налогообложения выплат в пользу добровольцев; отмена освобождения от НДФЛ сумм гуманитарной и благотворительной помощи; освобождение от налогообложения благотворительной помощи; уточнение положения, касающиеся необлагаемых доходов определенных категорий детей, отмена стандартного налоговый вычет в размере 400 рублей; увеличение размера стандартного налогового вычета на ребенка, уточнение порядка определения взаимозависимости для целей имущественного вычета; постановка формата сдачи (бумажный или электронный) сведений о доходах физлиц в зависимость от конкретного показателя
• Направления налоговой политики Правительства РФ в части НДФЛ на ближайшую перспективу
• Актуальные разъяснения Минфина и ФНС по вопросам исчисления НДФЛ

Практикум: Разработка формы регистра налогового учета и порядка отражения в них сведений о выплаченных физлицу доходах.

Специальные налоговые режимы

• УСН - возможность для индивидуального предпринимателя, не имеющего наемных работников, уменьшить величину «упрощенного» налога на полную сумму уплаченных страховых взносов
• Подготовка к отмене ЕНВД
• Введение патентной системы налогообложения

Налог на имущество

• Федеральный закон от 07.06.11 № 132-ФЗ - введена новая льгота по налогу на имущество
• Разъяснения по сложным вопросам исчисления налога на имущество - Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.11.2011 № 148 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 30 Налогового кодекса Российской Федерации»

День 2

Социальные страховые взносы и пособия

• Новое в уплате страховых взносов
  • Федеральный закон от 03.12.11 № 379-ФЗ - изменения в порядке представления сведений о застрахованных лицах; разделение тарифа по взносам в ПФР на солидарную и индивидуальную части; расширение перечня застрахованных лиц; установление тарифа в отношении иностранных работников или лиц без гражданства; установление конкретных процентных показателей разбивки тарифа на солидарную и индивидуальную части; расширение перечня льготных категорий страхователей; расширение перечня льготируемых видов деятельности; установление новых тарифов для отдельных категорий страхователей на 2012-2013 годы; установление тарифа для инжиниринговых организаций; установление тарифов для остальных категорий страхователей на 2012-2013 годы; установление порядка получения пособий директором – единственным учредителем компании; установление порядка передачи решения о взыскании недоимки и передачи требования об уплате недоимки; особенности определения взносов расчетным путем; порядок истребования материалов для проверки, направления акта проверки проверяемому лицу и вручения решения о привлечении к ответственности; установление и уточнение величины штрафа за несвоевременное представление расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам и штрафа за непредставление расчета в электронном виде; установление штрафа за нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета; увеличение штрафа за непредставление документов; изменения условий для применения пониженных тарифов IT-компаниями, резидентами технико-внедренческих зон; право отдельных категорий плательщиков перечислять только взносы в ПФР; общие тарифы страховых взносов во внебюджетные фонды для всех страхователей, кроме льготных категорий
  • Постановление ФСС РФ от 12.08.2011 № 177 - изменение порядка регистрации страхователей территориальными органами ФСС РФ
  • Федеральный закон от 30.11.11 № 356-ФЗ - тарифы взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний остаются неизменными
  • Федеральный закон от 06.11.11 № 300-ФЗ - работодатели обязаны сообщать в фонд социального страхования сведения о результатах аттестации рабочих мест и проведенных медосмотрах
  • Направления политики Правительства РФ в части страховых взносов на ближайшую перспективу
  • Актуальные разъяснения Минздравсоцразвития РФ, ФСС и ПФР ФНС по вопросам начисления страховых взносов (в частности - Письмо ФСС РФ от 17.11.2011 № 14-03-11/08-13985)
• Социальные пособия
  • Федеральный закон от 30.11.11 № 371-ФЗ - проиндексированы детские пособия, предусмотренные ст. 4.2 Федерального закона от 19.05.1995 № 81-ФЗ
  • Федеральный закон от 03.12.11 № 379-ФЗ - уточнен перечень лиц, подлежащих обязательному пенсионному, медицинскому страхованию и страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
  • Приказ Минздравсоцразвития РФ от 14.10.11 № 1177н - заявления и документы для получения детских пособий могут быть представлены в электронном виде

Практикум: Системное тестирование выплат сотрудникам на предмет необходимости начисления страховых взносов.

Бухгалтерский учет и отчетность в 2012 году

• Бухгалтерская отчетность - «новая» бухгалтерская отчетность 2011 года и изменения в нее (Приказ Минфина РФ от 05.10.2011 № 124н)
• Новые ПБУ и измененные существующие ПБУ – применение при подготовке бухгалтерской отчетности за 2011 год (ПБУ 23/2011, 22/2010, 12/2010, ПБУ 8/2010 и др.)
• Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.11 – новая жизнь для российского бухгалтера с 2013 года. Подготовительные мероприятия для перестройки бухгалтерского учета компании, которые необходимо осуществить в течение 2012 года
• Признание МСФО в России - Приказ Минфина РФ от 2511 11 № 160н «О введении в действие Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации»

Изменения в 2012 году иных видов законодательства, имеющие отношения к сфере финансов и учета

• Положение «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации», Положение ЦБ РФ №373-П от 12 октября 2011 года - новый порядок ведения кассовых операций организациями и индивидуальными предприятиями
• Федеральный закон от 06.12.11 № 407-ФЗ - установлен повод для возбуждения уголовного дела о налоговых преступлениях
• Федеральный закон от 07.12.11 № 419-ФЗ - появились уголовные статьи, посвященные ответственности за создание или реорганизацию компании через подставных лиц
• Приказ Минздравсоцразвития РФ от 12.04.11 № 302н - утверждены новые перечни вредных и опасных производственных факторов и работ, при выполнении которых проводятся медосмотры работников, а также новый порядок проведения таких осмотров
• Приказ Минтранса РФ от 31.08.11 № 228 - утверждена форма электронного билета на железнодорожном транспорте

Петров Алексей Александрович

Практикующий аудитор, специалист в области налогового, финансового управленческого консалтинга, бизнес-тренер

Профессиональный опыт

Занимается аудитом и консалтингом более 15 лет

• 2010 – н.в. — Независимый консультант по вопросам экономики и контроля
• 2000 – 2010 — Группа компаний «Legal Bridge», руководитель департамента аудита, директор по экономическому блоку, партнер

Профессиональные компетенции

• Руководство и участие в осуществлении аудиторских и консалтинговых проектов крупнейших российских компаний
• Защита интересов инвесторов при проведении сделок покупки и поглощения бизнеса, «анти-рейдерской» защиты бизнеса, по снижению фискальных рисков финансово-хозяйственной деятельности инвестиционных групп и промышленных компаний
• Участие в арбитражных процессах по налоговым спорам
• Проекты по созданию программных продуктов по автоматизации проверочной деятельности налоговых консультантов и внутренних аудиторов
• Участник проектов по внедрению в крупнейших сырьевых компаний и банках России и СНГ первого отечественного программного продукта по автоматизации внутреннего аудита «Аудит Модерн»

Клиенты

Ньюс-аутдор, Московская городская реклама, Оптим-медиа, МИЭМП, ВТУ и другие

Выступления и публикации

• Автор методических пособий «Российское налогообложение для менеджмента» и «Правовые основы предпринимательства в Российской Федерации» программы MBA Start Московской бизнес-школы
• Разработка концепции и методологии первого в России специализированного программного продукта для проверки достоверности налоговой отчетности «Такс-фактор»
• Член СРО НП «Московская аудиторская палата», Института внутренних аудиторов, Палаты налоговых консультантов России, член экспертного совета по разработке законопроектов о льготном налогообложении деятельности некоммерческих образовательных учреждений при Комитете Государственной Думы РФ по образованию и науке

Образование

• 1985 — Московский институт инженеров транспорта (МИИТ), инженер-экономист
• 1995 — Действующий квалификационный аттестат аудитора в области общего аудита
• 2003 — Академия налоговой полиции ФСНП РФ, юрист
• 2005 — The ACCA Diploma in International Financial Reporting (Russian)
• 2007 — курс «Breakthrough Program for Senior Executives 2007» в IMD Lausanne Switzerland