Курс, семинар, тренинг Основные налоговые претензии по НДС и налогу на прибыль. Способы защиты, разбор сложных случаев

Евсеев Артем Анатольевич Заместитель директора по правовым вопросам компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ. Сфера профессиональных интересов – анализ противоречий действующего налогового законодательства, участие в судебных спорах. Обладает глубокими знаниями и большим опытом участия в судебных спорах по налоговым и корпоративным делам. Преподаватель Центра налогового администрирования и финансового управления Академии народного хозяйства при Правительстве РФ. Автор статей по налоговому праву и налоговой оптимизации для ведущих профессиональных изданий. подробнее

Аудитория: юристы, главные бухгалтеры, финансовые директора и руководители компаний.

Описание программы:

1. Недобросовестные поставщики («однодневки»).

• Сделки с недобросовестными поставщиками. Рассмотрение подхода государства к работе с недобросовестными поставщиками (анализ законодательных инициатив, требований Минфина, судебной практики). Проявление осмотрительности и прочее. Способ заключение сделки, позволяющей обойти претензии по работе с недобросовестным поставщиком.

• Анализ предмета доказывания по спорам о получении необоснованной налоговой выгоды. Установление размера требований по подобным делам. Взыскание всех ранее заявленных вычетов и расходов как нарушение принципа соразмерности и справедливости. Анализ аналогичной практики Европейского Суда.

• Разбор основных ошибок допускаемых налоговыми органами в процессе доказывания получение налоговый выгоды (встречные проверки реально не проводятся, а данные берется из компьютерной системы учета, вместо допросов проводиться опрос, вместо экспертизы получаются заключения специалиста и т.п.). Как использовать ошибки (подробно).

• Кто отвечает за работу с недобросовестными контрагентами (директор или бухгалтер) и в какой части. Рассмотрение основных законодательных инициатив и принятых в последнее время законов, направленных на борьбу с «однодневками».

• Влияние системы АСК-НДС на выявление «однодневок». Анализ используемых налогоплательщиками способов обхода данной системы.

• Рассмотрение альтернативных способов защиты от претензий по получению необоснованной выгоды: создание преюдиции, перевод спора в уголовно-правовую плоскость, обжалование не решений налоговых органов, а действий должностных лиц и т.д.

2. Совершение сложных сделок с минимальными налоговыми последствиями.

• Совершение сделки между взаимозависимыми лицами. Обоснование способов, защита результатов.

• Создание преюдиции как способ защиты совершенной сделки.

• Заключение сделки в суде. Мировое соглашение. Обжалование результатов.

• Совершение сделки с обходом требований о взаимозависимости, аффилированности.

• Использование простого товарищества для отчуждения имущества.

• Рассмотрение способов снижения налогового бремени — использование дополнительной выгоды, штрафные санкции, перенос момента возникновения права собственности и другие.

• Отчуждение имущества посредством реорганизации компании. Анализ деловой цели.

3. Дробление бизнеса.

• Защита активов — правило четырех углов.

• Ответственность собственника, директора по долгам компании.

• Вывод сотрудников. Аутсорсинг. Способы разделения организации.

• Разбор действенных «легенд» в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов).

• Варианты использованием договора простого товарищества. Деловые цели, обосновывающие заключение такого договора.

• Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, проблемы 2016 г.

• Сокрытие афиллированности: использование доверенных лиц, офшоров, некоммерческих организаций, договорный контроль и т.д.

• Способы контроля доверенных лиц как элемент безопасности активов.

4. Ответы на индивидуальные вопросы.