Семинар для главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора.
Новичкова Л. Б. налоговый консультант, аудитор, специалист по бухгалтерскому и налоговому учету
Программа семинара.
1. Налог на добавленную стоимость.
- Все вопросы ведения раздельного учета в части операций облагаемых и необлагаемых НДС: какие операции учитывать в методике раздельного учета, акцент на учетную политику, какими документами обосновать, что имеют право потребовать налоговые органы, разъяснения финансовых органов, арбитражная практика по вопросам раздельного учета.
- Требования, предъявляемые налоговыми органами при составлении налоговых деклараций по НДС: коды, предъявляемых требований; как ответить, какие документы представить, в каких случаях можно не представлять уточненные налоговые декларации.
- Вопросы применения ставки НДС «0» процентов: правила применения электронного документооборота в части подтверждающих документов с 4 квартала 2015 года и в 2016 году, ведение раздельного учета. Изменение стоимости реализуемых товаров, возврат товаров, отражение таких операций в налоговой декларации по НДС.
- Еще раз о восстановлении НДС: в каких случаях нужно восстановить, а в каких начислить НДС.
2. Налог на прибыль.
- Практика применения поправок в Главу 25 «Налог на прибыль» с 1 января 2016 года: изменение критерия стоимости амортизируемого имущества (как сблизить данную стоимость с бухгалтерским учетом); вопросы учета процентов по долговым обязательствам в доходах и расходах организации; порядок уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль в 2016 году.
- Порядок признания и учета отдельных видов доходов и расходов: невыполненные договоры (неподписанные акты), штрафы за нарушение договорных отношений, командировочные расходы, расходы на содержание помещений для общественного питания, дебиторские и кредиторские задолженности, прощенные долги, различные резервы, премии на выполнение условий договора, проценты по контролируемым задолженностям, иностранные налоги, представительские расходы, амортизация и амортизационные премии, капитальный ремонт, реконструкция основных средств, амортизация нематериальных активов, убытки по не принятым заказчиком договорам и другие виды расходов.
- Необоснованная налоговая выгода как основание для непризнания расходов: арбитражная практика в 2015-2016 годах.
3. Налог на имущество организаций.
- Порядок исчисления налога в 2016 году: новые ставки, новые объекты, по которым налоговая база исчисляется как кадастровая стоимость.
- Вопросы оспаривания кадастровой стоимости объектов недвижимости.
- Льготы, применяемые при исчислении налога на имущество в городе Москве.
4. Камеральные проверки:
- какие вопросы можно оспорить в возражениях;
- как составить возражение по результату проверки;
- как обосновать позицию налогоплательщика, практические рекомендации аудитора.
Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
