Курс, семинар, тренинг НДС в 2016 году

Семинар для главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора.

Чамкина Н.С. государственный советник РФ 2 класса, заслуженный экономист РФ

Программа семинара.

1. Принятые и ожидаемые изменения в системе администрирования НДС в 2016 году и проблемы их применения.

2. Готовимся к сдаче отчетности за 1 квартал 2016 года. Минимизация рисков при заполнении декларации по НДС в 2016 году:

• как избежать ошибок при формировании декларации и на что обратить внимание при заполнении отдельных разделов декларации;
• исправление технических и арифметических ошибок, а также ошибок в сумме НДС;
• уточненные декларации: особенности их составления и представления в налоговый орган, в каких случаях их можно не представлять.

3. Обзор характерных ошибок, выявленных по итогам декларационной кампании 2015 года: что важно знать.

• Как работает программа проверки сведений из декларации по НДС и на что еще обращают внимание налоговые органы.
• Выявление расхождений и формирование реестра несоответствия сведений, содержащихся в декларациях разных плательщиков, что означают коды выявленных расхождений.
• Правила подготовки ответа на требование налогового органа по выявленным расхождениям (ошибкам).

4. Применение книг покупок и продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, используемых для целей составления новых разделов декларации.

• Ошибки и особенности заполнения отдельных показателей книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур, в частности, налоговыми агентами, застройщиками, посредниками, экспедиторами.
• Рассмотрение практических ситуаций. Отражение кодов видов операций в переходный период.

5. Еще раз о счетах-фактурах, в т.ч. корректировочных.

• Правила, ошибки, не являющие основанием для отказа в вычете, исправление или корректировка при возврате товаров, при «перепредъявлении» расходов, при сделках в у.е и иностранной валюте, посреднических операциях, оформление в более позднем периоде после отгрузки.
• Формирование и отражение «сводных» счетов-фактур.
• Случаи формирования неправомерно выставленных «суррогатных» счетов-фактур.

6. Налоговые вычеты.

• Условия и период применения, вычеты в части полученных и уплаченных авансов, когда для вычета необходима уплата налога.
• Перенос вычетов и заявление частями – делаем правильно.
• В каких случаях, когда и как восстановить НДС.

7. Спорные и сложные вопросы формирования налоговой базы, в т.ч. в отдельных случаях: подарки, реклама, реализации через посредников, СМР, сделки в у.е. и иностранной валюте, арендных отношениях, наличии компенсационных выплат, штрафных санкциях, обеспечительных платежах и залоге, получении субсидий из бюджета.

8. Особенности ведения раздельного учета и применение «правила 5%»: на что обратить внимание.

9. Особенности применения НДС при осуществлении внешнеэкономической деятельности, в т.ч. в рамках ЕАЭС: определение налоговой базы, возвраты, корректировка таможенной стоимости, возможность представления перечня и реестров документов, подтверждающих применение ставки 0%.

10. Какие возможности предоставляет сайт ФНС: электронные сервисы. Обзор актуальных разъяснений Минфина, ФНС, решений судов.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!