Семинар для главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора, индивидуального предпринимателя.
Новичковой Л.Б. налоговый консультант, аудитор, специалист по бухгалтерскому и налоговому учету
Программа семинара.
1. Новые подходы к малому бизнесу и их последствия.
- Обновленные критерии отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства. Введение пониженных налоговых ставок и «налоговых каникул» для плательщиков УСН, ЕНВД, патентной системы. Достоверность сведений об организации в ЕГРЮЛ: новые требования и ответственность. Новые правила о местонахождении организации. Изменения в порядке регистрации ООО. Введение обязательного нотариального удостоверения действий ООО. Отмена обязательности печатей. Усиление госнадзора в сфере труда и другие важные изменения в трудовом законодательстве. Переход на «электронную» ККТ в 2016 году.
2. Общие требования к применению УСН в 2016 году.
- Обзор изменений в главе 26.2 НК РФ. Учет доходов и расходов. Документальное оформление: новые требования и опасные нарушения при оформлении первички. Очередные изменения в Положении о командировках, в Классификации основных средств, в Нормах расхода топлива и ГСМ. Глобальные изменения в гражданском законодательстве и их последствия с точки зрения учета отдельных видов доходов и расходов. Аренда, субаренда и расходы по содержанию помещений. Дебиторская и кредиторская задолженность: новые правила по срокам исковой давности. Проценты по кредитам и займам. Целевые средства и целевое финансирование: особенности учета. Учет отдельных выплат работникам в расходах на оплату труда. Какие расходы опасно учитывать при УСН (с учетом судебной практики).
- При каких условиях можно применять УСН в 2016 году. Переход с УСН на общий режим и наоборот, с общего режима на УСН: о чем надо помнить. Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН. Предельная величина доходов с учетом коэффициента-дефлятора в 2016 году.
3. Выбор и смена объекта налогообложения при УСН.
4. Переход на УСН и отказ от УСН: действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения.
5. Ведение бухгалтерского учета.
Что и как можно упростить: новые рекомендации Минфина России. Изменения в формах бухгалтерской отчетности и расширение случаев обязательного аудита. Статотчетность.
- Учетная политика. Оформление необходимых первичных документов и бухгалтерских регистров. Состав, порядок и сроки представления годовой и промежуточной отчетности.
6. Кассовые операции, применение ККТ и бланков строгой отчетности при наличных расчетах: изменения с 1 июня 2014 года (указание Банка России от 07.10.13 №3073-У, от 11.03.2014 №3210-У).
7. Порядок признания доходов при УСН.
- Выручка от реализации и прочие доходы. Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов.
- Признание доходов при посреднических операциях. Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности. Целевое финансирование. Дивиденды полученные и начисленные. Как рассчитать НДФЛ и налог на прибыль с дивидендов? Изменения в порядке расчета дивидендов. Доходы в иностранной валюте и в у.е. Положительные курсовые и суммовые разницы.
8. Выставление счетов-фактур покупателям.
- Случаи уплаты НДС: что изменилось и как обезопасить себя от претензий контролирующих органов при добровольной уплате НДС и сдаче отчетности. Сроки уплаты НДС в бюджет. Составление счетов-фактур упрощенцем. Уплата налога в бюджет.
9. Порядок признания расходов при использовании объекта налогообложения «доходы минус расходы».
- Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога. Какие расходы для целей налогообложения не учитываются? Учет основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг основных средств. Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР. Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов. Изменения в учете материальных расходов.
- Учет в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам. Расходы на оплату труда, НДФЛ и страховые взносы. Вычеты на детей. Облагаемые и необлагаемые выплаты. НДФЛ и страховые взносы с выплат иностранцам. Порядок получения отсрочки (рассрочки) по страховым взносам. Изменения в заполнении формы 4-ФСС, нюансы заполнения формы РСВ-1. НДФЛ и страховые взносы по гражданско-правовым договорам. Новации 2016 года: новые вычеты, расширение обязанностей налогового агента, изменение даты получения отдельных видов доходов. Форма 6-НДФЛ и введение ежеквартальной отчетности по НДФЛ. Новые КБК по страховым взносам.
- Расходы на специальную оценку условий труда. Административная ответственность за непроведение СОУТ Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные. Разъяснения специалистов Минфина РФ и ФНС РФ. Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды.
10. Уменьшение суммы единого налога при объекте налогообложения «доходы».
- Страховые взносы во внебюджетные фонды у организаций и индивидуальных предпринимателей. Тарифы страховых взносов в 2016 году. Пособия по временной нетрудоспособности. Платежи по договорам страхования. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить единый налог организации и индивидуального предпринимателя.
11. Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при УСН.
- Случаи выполнения функций налогового агента по НДС и налога на прибыль. Сроки уплаты налога в бюджет. Представление отчетности по НДС и налогу на прибыль налоговыми агентами.
12. Налог на имущество для упрощенцев (Федеральный закон от 02.04.2014 №52-ФЗ).
- Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости. Налоговые ставки. Сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей в бюджет.
- Порядок представления налоговой декларации по налогу на имущество и особенности ее заполнения.
13. Торговый сбор.
- Кому из упрощенцев надо платить торговый сбор? Налоговый период. Ставка налога. Налоговая база. Сроки уплаты сбора.
14. Правила заполнения Книги учета доходов и расходов.
15. Порядок расчета и сроки уплаты единого налога.
16. Налоговая декларация по единому налогу.
Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
