1. Без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию.
- Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, однодневки, деловая цель, приоритет существа над формой, схема дробления бизнеса).
- Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).
- Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери), как их обойти.
- Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем.
- Практика по налоговой ответственности за третьих лиц (однодневки): как проявить «должную осмотрительность» при выборе поставщиков; перечень требуемых документов, способы проверки контрагентов.
- Новый подход налоговиков по выявлению злоупотреблений по НДС с помощью электронных налоговых деклараций и программы АСК НДС-2.
- Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка, рентабельность, налоговые риски, налоговые льготы, прочие элементы бенчмаркинга.
2. Возможности налоговой оптимизации.
- Карта налоговой оптимизации (обзор способов оптимизации налогообложения): НДС, налог на прибыль, налог на имущество, взносы в фонды обязательного страхования.
- Льготные предприятия: упрощенная система налогообложения и ее применение для налоговой оптимизации; применение иных льготных предприятий (ЕНВД, патентная система налогообложения, организации в области ИТ, Сколково, Особые экономические зоны, Свободные экономические зоны, Территории опережающего развития и т.д.); риски применения льготных предприятий; схема дробления бизнеса (обзор арбитражной практики и рекомендации).
3. Налог на прибыль.
- Способы оптимизации налога на прибыль.
- Оптимальная учетная политика.
- Работа с убытками. Перенос убытков на будущие периоды.
- Работа с расходами по налогу на прибыль.
- Льготы по налогу на прибыль.
4. НДС.
- Налоговые льготы по НДС (освобождение). Всегда ли хорошо освобождение от НДС?
- Способы оптимизации НДС.
5. Налоговое планирование в группах компаний.
- Трансфертное ценообразование: подходы к снижению рисков.
- Налоговое планирование инвестиций. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
- Передача имущества и денежных средств в группах компаний (консалтинговые услуги, договор на управление, договор на предоставление персонала, лицензионный договор и роялти, дивиденды, внутригрупповые займы (в том числе беспроцентные), льготная безвозмездная передача внутри группы).
- Работа с убытками в группе компаний.
- Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
