Курс, семинар, тренинг «Что год 2016 нам готовит: новое в налогообложении по НДС и налогу на прибыль».

Матиташвили Александр Аудитор, руководитель департамента консалтинговых услуг аудиторской компании, автор публикаций в профильных изданиях, налоговый консультант и адвокат с успешной результативной практикой. Профессиональный опыт В настоящее время: Аудиторская фирма «МББ-Аудит», руководитель департамента консультационных услуг. За 15 лет: ведущие аудиторские фирмы Москвы, аудитор, руководитель департамента аудита. Профессиональные компетенции Развитие департамента консультационных услуг с нуля. Защита налогоплательщиков в арбитражных судах всех инстанций. Публикации Автор многочисленных публикаций в специализированных СМИ: «Главбух», «Главбух. Приложение Учет в строительстве», «Российский налоговый курьер», «Документы и комментарии», «Новая бухгалтерия», «Учет. Налоги. Право», Приложение для бухгалтеров к газете «Экономика и жизнь».

Программа:

1. Налог на добавленную стоимость.

1.1. Может ли территориальный налоговый орган в 2016 году проверить цены в отношении не контролируемых сделок: мнение Минфина РФ, позиция ФНС РФ. Арбитражная практика.

1.2. Восстановление НДС:

1.2.1. Нужно ли в 2016 восстанавливать НДС в случае дальнейшего использования товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, для осуществления операций, облагаемых НДС по нулевой ставке? В связи с тем, что пп.5 п.3 ст.170 НК РФ признан утратившим силу.

1.2.2. Восстановление сумм налога, принятых к вычету в отношении приобретенных или построенных объектов основных средств в 2016 году.

1.2.3. Нужно ли восстанавливать НДС в случае, если компания лишилась товаров из-за пожара или кражи: новое мнение ФНС РФ.

1.3. Вычет НДС:

1.3.1. Вычет НДС в отношении сверхнормативных расходов ля целей налога на прибыль организаций.

1.3.2. Можно ли принять НДС к вычету по авансу, перечисленному в рамках предварительного договора купли-продажи?

1.3.3. Принятие НДС к вычету заказчиком по договорам:

- в которых этапы работ не указаны;

- в соответствии с условиями которых не происходит переход от подрядчика к заказчику рисков случайной гибели или повреждения результатов работ

1.3.4. Как правильно переносить вычет НДС.

1.4. НДС к уплате в бюджет:

1.4.1. Является ли раздача каталогов и брошюр объектом налогообложения НДС?

1.4.2. Если арендатор решил досрочно расторгнуть договор аренды и за отказ от аренды выплатил арендодателю отступные. Следует арендодателю с суммы отступных исчислить НДС?

1.4.3. Облагается или нет передача неотделимых улучшений арендованного имущества НДС?

1.4.4. Нужно ли начислять НДС к уплате в бюджет, если предоставлять сотрудникам питание – это обязанность компании согласно трудовому законодательству.

1.4.5. Суммы процентов, полученные продавцом от покупателя при реализации товаров в рассрочку на условиях коммерческого кредита, включаются в налоговую базу по НДС?

2. Налог на прибыль организаций.

2.1. Препятствуют или не препятствуют несущественные ошибки в первичных учетных документах признанию расходов в налоговом учете?

2.2. Кто вправе оценивать эффективность и целесообразность действий налогоплательщика?

2.3. Суммовые разницы и курсовые разницы в 2016 году.

2.3.1. Если договор заключен до 01.01.2015, то в учете 2016 года будут какие разницы, курсовые или суммовые: мнение Минфина РФ, позиция ФНС РФ. Арбитражная практика.

2.3.2. Расчеты в условных единицах в 2016 году.

2.4. Учет в налоговом учете расходов по долговым обязательствам в 2016 году.

2.5. Учет в 2016 году убытка от уступки права требования, которая была произведена третьему лицу до и после наступления предусмотренного договором о реализации товаров (работ, услуг) срока платежа.

2.6. Применение амортизационной премии в 2016 году:

2.6.1. Можно ли по лизинговому имуществу применить амортизационную премию?

2.6.2. Может ли арендатор применить амортизационную премию к капвложениям в форме неотделимых улучшений арендуемого имущества, произведенным арендатором, когда такие расходы не возмещаются арендодателем?

2.7. Если срок подачи заявления на возврат налога истек и переплата признается безнадежным долгом. То можно ли эту переплату учесть в целях налогообложения по налогу на прибыль.

2.8. Как налогоплательщику рассчитать налог на прибыль, если необходима корректировка налоговой базы по земельному налогу в сторону уменьшения?

2.9. Можно ли учесть в расходах НДС, уплаченный в бюджет по неподтвержденному экспорту?

2.10. Налоговый учет по главе 25 НК РФ в случае выполнения работ с длительным технологическим циклом.

3. Ответы на вопросы участников семинара.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!