Программа семинара:
1. Основы налогового планирования
- Виды налогового планирования.
- Экономическая сущность и способы оптимизации налогов.
- Необходимость комплексного, системного подхода к решению возникающих на предприятиях налоговых, производственно-экономических и иных проблем.
- Значимость и реализация технологии внутреннего контроля налоговых расчетов.
- Основные подходы к минимизации налоговых платежей: использование льгот по уплате налогов; разработка учетной политики; контроль за сроками уплаты налогов.
- Специальные методы для предотвращения уклонения от уплаты налогов.
-
- Ограничения применения налогового планирования: законодательные ограничения; меры административного воздействия; специальные судебные доктрины
2. Методология налогового планирования
- Формы налогового планирования и эффективность их осуществления.
- Содержание расчетно-аналитического метода планирования.
- Содержание нормативного метода планирования налоговых показателей.
- Система норм и нормативов: федеральные, региональные, местные, отраслевые.
- Метод оптимизации налоговых плановых решений.
- Содержание экономико-математического моделирования в налоговом планировании. Экономические принципы налогового планирования: принцип плановости, принцип достаточности денежных средств, принцип гибкости (маневрирования), принцип рациональной организации труда работников, ответственных за исчисление налоговых обязательств на предприятии, принцип материальной ответственности работников за нарушение налогового законодательства.
- Выбор критериев «налоговой эффективности».
- Налоговая эффективность и риски.
- Целесообразность организации налогового планирования.
- Налоговая нагрузка показатель результативности налогового планирования. Методы расчета налоговой нагрузки.
- Методики оценки налоговой тяжести.
- Абсолютная и относительная налоговая нагрузка.
- Начисленное налоговое бремя, реализованное налоговое бремя, дополнительное налоговое бремя. Необходимость корпоративного налогового планирования в зависимости от уровня налоговой нагрузки.
- Диапазон начисления налоговых платежей в расчете на 1 руб. выручки в сельскохозяйственных предприятиях.
- Налоговые пределы в аграрной сфере
- Минимальное и максимальное значения налоговой нагрузки в условиях действующего налогового законодательства
3. Понятие и виды уменьшения налогов
- Объективность и неизбежность уклонения от уплаты налогов как социально-экономического явления.
- Правовые способы защиты прав и интересов налогоплательщиков.
- Оптимизация налогов и минимизация налогов.
- Действия налогоплательщиков в рамках налогового планирования.
- Уменьшение налогов.
- Умышленные (целенаправленные) и неумышленные, неосторожные действия налогоплательщиков.
- Стремление уменьшить налоговые обязательства как объективное социальное явление.
- Причины, подталкивающие предпринимателей к уклонению от уплаты налогов.
- Моральные (нравственно-патологические), политические, экономические, технико-юридические причины.
- Виды налоговой минимизации.
- Способы уменьшения налогов.
- Отличие налоговой минимизации от «уклонения от уплаты налогов».
- Способы незаконного уклонения от налогов.
- Эффективность и риски в налоговом планировании
4. Планирование налоговых платежей
- Налог на добавленную стоимость и его прямое влияние на формирование себестоимости и финансовых результатов деятельности налогоплательщиков.
- Отрасли права регулирования налогового планирования.
- Задача планирования НДС.
- Условия налогового законодательства по предъявлению НДС по приобретенным материальным ценностям вычету.
- Условия включения НДС, уплаченного при приобретении материальных ценностей, в фактическую себестоимость приобретения.
- Льготы по НДС.
- Страховые взносы во внебюджетные фонды.
- Нецелесообразность их снижения за счет уменьшения объекта обложения.
- Регрессивная шкала обложения.
- Требования налогового законодательства в отношении порядка формирования налогооблагаемой прибыли.
- Доходы, полученные налогоплательщиком.
- Расходы налогоплательщика. Минимизация налога.
- Требования к оформлению производственных затрат на предмет возможности их включения в себестоимость реализованной продукции.
- Использование налоговых льгот.
- Формирование налоговой базы и составление налогового расчета.
- Выбор организационно-правовой формы при образовании организации и определение ее соотношения с возникающим при этом налоговым режимом.
- Эффективность систем налогообложения для организаций
В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.
По окончании обучения выдается Сертификат в объёме 16 часов
