Семинар ведет: Александр Гуськов - Руководитель Департамента налогового консультирования и трансфертного ценообразования IBFS united.
Семинар ориентирован на собственников бизнеса, финансовых директоров, главных бухгалтеров, юристов, налоговых специалистов, сотрудников служб tax compliance международных компаний.
В рамках семинара будут исследованы следующие основные вопросы:
- деофшоризационные поправки (ФЗ-376);
- изменение подходов судов к рассмотрению налоговых споров с участием нерезидентных компаний;
- применение положений уголовного законодательства в случае ошибок в толковании законодательства или в расчетах налоговых обязательств международной группы компаний (кратко).
Программа семинара:
По мнению автора семинара, введение правил КИК и другие изменения налогового законодательства нельзя однозначно характеризовать как негативные для бизнеса. Так, некоторые налогоплательщики смогут уменьшить налоговые обязательства путем применения положений антиофшорных мер.
Чтобы структурировать содержание, семинар построен по принципу анализа и обсуждения практических примеров бизнес-структур на предмет соответствия новым положениям законодательства и поиска путей по минимизации выявленных рисков и недостатков. Дискуссионный формат делают его доступным и полезным как для слушателей с минимальными знаниями, так и для самых опытных профессионалов.
Блок 1. Работа с иностранными компаниями после деофшоризации. Практические решения.
- Выплаты роялти
- Займы и дивиденды
- Экспорт и импорт
- Владение и сдача недвижимости в аренду
- Продажа бизнеса и активов
- Будущее иностранных компаний-кошельков
Блок 2. Деофшоризация и амнистия капиталов в деталях.
- Детальный анализ закона: правила КИК, бенефициарный собственник (фактический получатель дохода), налоговое резидентство юрлиц и другие антиофшорные механизмы.
- Обсуждение слабых сторон и пробелов 376-ФЗ и планируемых поправок.
- Добровольное декларирование физлицами имущества и счетов в банках. Когда выгодно воспользоваться амнистией капиталов?
- Изменения европейского антиофшорного законодательства, введение новых налоговых льгот на Кипре, реестров контролирующих лиц в Англии и ЕС.
Блок 3. Обмен информацией как составляющая успеха деофшоризационных мер.
- Какие каналы обмена информацией есть у РФ с Кипром, Латвией, БВО, Белизом, Сейшелами?
- Конвенция ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам, руководство ОЭСР по обмену информацией к ст.26 МК ОЭСР и т.д.
Блок 4. Судебная практика, разъяснения Минфина и ФНС.
- Применение налога у источника в случае начисления (капитализации) процентов без фактической выплаты (займы от нерезидентов).
- Переквалификация договоров займа от иностранной компании в инвестиционные договоры.
- Налоговое резидентство физических лиц: достаточно ли критерия нахождения 183 дня?
- Роялти: перезагрузка. Оспаривание расходов (включая роялти) в пользу иностранных компаний, которые не имели реального присутствия.
- Оспаривание льгот, предусмотренных соглашениями, на примере толкования судами термина «прямое вложение в капитал компании» для целей выплат дивидендов.
- Дискриминация оффшоров с непрозрачными реестрами бенефициаров. Как теперь защищать активы?
- Важные судебные решения 2015 года.
Блок 5. Уголовная ответственность: риски собственников, директоров и главбухов.
- Ст.198-199 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов: применимость при работе с нерезидентами, механизм работы, судебная практика и новые тренды 2015 года.
- Ст.174-174.1 УК РФ. Легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем: судебная практика в РФ и ЕС, роль ФАТФ и полномочия Росфинмониторинга.
- Несет ли директор и главбух имущественную ответственность по налоговым обязательствам компании?
- Ответственность за нераскрытые информации о заграничных активах (яхты, недвижимость, счета, акции компаний и т.д.).
