Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии, руководителей компаний, финансовых директоров.
Семинар ведет: Климова Марина Аркадьевна – независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения и трудового права. Опыт консультирования более 14 лет. Кандидат экономических наук. Автор более 80 книг и более 300 публикаций, включенных в правовую базу системы «КонсультантПлюс», более 60 публикаций, включенных в правовую базу системы «Гарант».
Программа семинара:
- Обзор новшеств по НДС и налогу на прибыль – 2016.
- Доходы, «управляющие» налоговой базой по налгу на прибыль, и НДС:
- задаток и залог, обеспечительные платежи;
- помощь учредителя и государства;
- суммы прощенных и безнадежных долгов;
- уступка и приобретение права требования;
- выявленное имущество, а также доходы прошлых лет;
- неустойки и штрафные проценты за нарушение условий договоров;
- экономическая выгода вымышленная и реальная;
- другие интересные виды доходов.
- «Волшебные» расходы:
- когда обоснованность расходов становится камнем преткновения (расходы по недействительным сделкам; расходы в интересах других лиц; расходы, для обоснования которых нужны локальные нормативные акты; расходы по убыточным сделкам и сделкам, не давшим результата и т.п.);
- когда расходы можно не растягивать во времени (даже ФНС и Минфин уже согласны, а как практикуете Вы?), особенности вычета НДС;
- вся правда о нормируемых расходах (их действительно много, почти всегда норматив можно «подвинуть»). Вычет НДС по нормируемым расходам: не упустите главного!
- расходы, которые ведут себя необычно (приостановка и ускорение амортизации; распределение материальных расходов; учет недостач; учет возвратных отходов и многооборотных активов; расходы, которые лучше зарезервировать и т.д.): налоговый учет и вычеты по НДС;
- так ли все плохо с расходами, не уменьшающими налоговую базу (анализ ст. 270 НК РФ)?
- Позднее поступление документов: последствия для налога на прибыль и НДС.
- Исправление ошибок, изменение отчетности по налогу на прибыль и НДС: казнить нельзя помиловать. Уточненные декларации и альтернативные варианты действий.
