Курс, семинар, тренинг НДС и налог на прибыль : важные изменения 2015 года и перспективы на 2016 год.

ВНИМАНИЕ! Данный семинар является одним из днем цикла семинаров «Годовой бухгалтерский отчет за 2015 год: разъяснения, разбор сложных ситуаций при подготовке годовой бухгалтерской отчетности. Планируемые изменения в 2016 году», проходящего с 14 по 17 декабря 2015 года.

Лектор: Светлана Владимировна Никитина аттестованный преподаватель

ИПБР по налогообложению, автор многочисленных публикаций по

сложным вопросам налогообложения и бухгалтерского учета в

специализированных из даниях: «Налоговые споры: теория и практика»

(издательство ВАС РФ), «Финансовая газета», «Главная книга»

(издательство «КонсультантПлюс»), «Бухгалтерский учет», «Советник

бухгалтера» и др. Имеется практический опыт работы налоговым

консультантом, аудитором , главным бухгалтером, налоговым

инспектором

НДС
1. Налогообложение обеспечительного платежа.
2. Закрепление права на вычет в более позднем периоде.
3. Отражение вычетов в декларации при получении счета-фактуры за пределами периода оприходования товаров, работ, услуг.
4. Составление сводных счетов-фактур посредниками.
5. Особенности декларирования НДС – 2015.

• Исправление ошибок, применение кодов операций в переходный период и др.
• Тонкости принятия НДС к вычету: как посчитать 3-летний срок для вычета; какие вычеты можно переносить на будущее; когда можно перенести вычет по одному счету-фактуре на несколько налоговых периодов; что считать датой принятия товаров на учет и др.

6. Новые разъяснения Минфина:

• по налогообложению операций при возврате товара;
• по вычету НДС, предъявленному по необлагаемым операциям;
• по вычетам в чрезвычайных ситуациях (пожаре, аварии)

7. Анализ практики Конституционного и Верховного судов по вопросам:

• факсимильной подписи на счете-фактуре;
• налогообложения страхового возмещения;
• возврата возмещенного НДС;
• вычета по счету-фактуре, полученному от неплательщика НДС;
• налогообложения дивидендов, выплаченных имуществом;
• восстановления НДС по ретроспективным скидкам и бонусам, полученным до 01.07.2013г.;
• раздельного учета при расчетах векселями;
• передачи неотделимых улучшений.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Признание должником списанного долга – доход налогоплательщика.
2. Списание дорогой «малоценки».
3. Замена суммовых разниц на курсовые, особенности переходного периода.
4. Новые правила списания убытка от уступки права требования долга.
5. Изменение правил учета процентов по долговым обязательствам.
6. Расширение состава амортизируемого имущества.
7. Новые затраты в составе расходов на оплату труда.
8. Новые критерии амортизируемого имущества с 2016 года.
9. Новые правила уплаты квартальных авансовых платежей с 2016 года.
10. Анализ разъяснений контролирующих органов, решений арбитражной практики по вопросам:

• учета «переходящих» отпускных;
• налогообложения процентов по кредиту, полученному на выплату дивидендов;
• подтверждения расходов на перевозку;
• списания ГСМ;
• запрета на учет просроченного вычета по НДС в налоговых расходах;
• ошибок в первичных документах, не препятствующих налоговому учету расходов;
• начисления амортизационной премии по неотделимым улучшениям;
• учета «гонорара успеха» и др.

Дополнительные бонусы: Аттестованным профессиональным бухгалтерам выдается сертификат на 40 часов.