Курс, семинар, тренинг Годовой бухгалтерский отчет за 2015 год: разъяснения, разбор сложных ситуаций при подготовке годов ой бухгалтерской отчетности. Планируемые изменения в 2016 году

Семинар ориентирован на: бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, налоговых юристов, финансовых директоров, руководителей организаций

Семинар проводят: Елена Вячеславовна Воробьева к.э.н., налоговый консультант и член научно экспертного совета Палаты налоговых консультантов

Ирина Ивановна Иванус к.э.н., доцент, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус", преподаватель

Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В.

Ломоносова

Елена Вячеславовна Михеева Член АССА более 5 лет. ACCA

Ассоциация сертифицированных присяжных бухгалтеров (Соединенное

Королевство Великобритании и Северной Ирландии). Членство в

ассоциации получают специалисты, сдавшие 14 письменных экзаменов

на английском языке по финансам и управлению, а также имеющие опыт

работы по специальности

Светлана Владимировна Никитина аттестованный преподаватель

ИПБР по налогообложению, автор многочисленных публикаций по

сложным вопросам налогообложения и бухгалтерского учета в

специализированных из даниях: «Налоговые споры: теория и практика»

(издательство ВАС РФ), «Финансовая газета», «Главная книга»

(издательство «КонсультантПлюс»), «Бухгалтерский учет», «Советник

бухгалтера» и др. Имеется практический опыт работы налоговым

консультантом, аудитором , главным бухгалтером, налоговым

инспектором

14 декабря 2015 года

Расчеты с работниками: итоги 2015 года и ожидания 2016 года

Лектор: Воробьева Елена Вячеславовна

1. КРАТКИЙ ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ О ТРУДЕ

• Различия между трудовым и гражданско-правовым договорами.
• Ограничение применения договоров гражданско-правового характера.
• Кто может быть инициатором признания отношений, возникающих на основании договора ГПХ, трудовыми. Последствия (судебная практика). Ответственность.
• Некоторые особенности применения суммированного учета рабочего времени.
• Особенности трудовых отношений с иностранными гражданами:
- с гражданами государств – членов Евразийского союза;

- с высококвалифицированными специалистами;
- с «безвизовыми» иностранцами.

• Сведения, вносимые в трудовой договор.
• Разрешение на работу или патент.
• Дополнительные выходные дни для ухода за ребенком-инвалидом и гарантии при предоставлении ежегодного отпуска
• Изменения Положения об особенностях направления работников в служебные командировки:

- порядок оформления поездок;
- подтверждение командировочных расходов;
- суточные

• Запрещение заемного труда

2. ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ, ВНЕСЕННЫЕ В ГЛАВУ 23 «НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ» НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РФ

• Даты фактического получения доходов.
• Сроки перечисления НДФЛ налоговым агентом.
• Особенности перечисления НДФЛ организациями, имеющими обособленные подразделения.
• Отчетность по НДФЛ в 2016 году.
• Действия в случае невозможности удержать налог.
• Обязанности налогового агента при предоставлении налоговых вычетов: стандартных, социальных, имущественных, профессиональных.
• Особенности налогообложения доходов от трудовой деятельности иностранных граждан на основании патента.
• Особенности налогообложения материальной выгоды.

3. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

• Объект обложения страховыми взносами: позиция Минтруда России и судебная практика.
• Выплаты, освобожденные от обложения страховыми взносами.
• Признание иностранных работников застрахованными лицами.
• Ожидания 2016 г.

4. ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ И ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в Трудовой кодекс, Налоговый кодекс, Федеральный закон «О страховых взносах…» и другие, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложения выплат.

Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в Трудовой кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, федеральные законы, правовые нормативные акты, а также с учетом комментариев, даваемых официальными органами на момент проведения семинара.

15 декабря 2015 года

НДС и налог на прибыль : важные изменения 2015 года и перспективы на 2016 год.

Лектор: Никитина Светлана Владимировна

НДС

1. Налогообложение обеспечительного платежа.

2. Закрепление права на вычет в более позднем периоде.

3. Отражение вычетов в декларации при получении счета-фактуры за пределами периода оприходования товаров, работ, услуг.

4. Составление сводных счетов-фактур посредниками.

5. Особенности декларирования НДС – 2015.

• Исправление ошибок, применение кодов операций в переходный период и др.
• Тонкости принятия НДС к вычету: как посчитать 3-летний срок для вычета; какие вычеты можно переносить на будущее; когда можно перенести вычет по одному счету-фактуре на несколько налоговых периодов; что считать датой принятия товаров на учет и др.

6. Новые разъяснения Минфина:

• по налогообложению операций при возврате товара;
• по вычету НДС, предъявленному по необлагаемым операциям;
• по вычетам в чрезвычайных ситуациях (пожаре, аварии)

7. Анализ практики Конституционного и Верховного судов по вопросам:

• факсимильной подписи на счете-фактуре;
• налогообложения страхового возмещения;
• возврата возмещенного НДС;
• вычета по счету-фактуре, полученному от неплательщика НДС;
• налогообложения дивидендов, выплаченных имуществом;
• восстановления НДС по ретроспективным скидкам и бонусам, полученным до 01.07.2013г.;
• раздельного учета при расчетах векселями;
• передачи неотделимых улучшений.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Признание должником списанного долга – доход налогоплательщика.

2. Списание дорогой «малоценки».

3. Замена суммовых разниц на курсовые, особенности переходного периода.

4. Новые правила списания убытка от уступки права требования долга.

5. Изменение правил учета процентов по долговым обязательствам.

6. Расширение состава амортизируемого имущества.

7. Новые затраты в составе расходов на оплату труда.

8. Новые критерии амортизируемого имущества с 2016 года.

9. Новые правила уплаты квартальных авансовых платежей с 2016 года.

10. Анализ разъяснений контролирующих органов, решений арбитражной практики по вопросам:

• учета «переходящих» отпускных;
• налогообложения процентов по кредиту, полученному на выплату дивидендов;
• подтверждения расходов на перевозку;
• списания ГСМ;
• запрета на учет просроченного вычета по НДС в налоговых расходах;
• ошибок в первичных документах, не препятствующих налоговому учету расходов;
• начисления амортизационной премии по неотделимым улучшениям;
• учета «гонорара успеха» и др.

16 декабря 2015 года

Годовой отчет за 2015 год. Составляем с учетом 402-ФЗ и новых требований МИНФИНА РФ

Лектор: Иванус Ирина Ивановна

1. Нормативная правовая база 402-ФЗ, ПБУ и др. нормативно-правовые акты МФ РФ в части не противоречащей Закону.

• Место разъяснений МФ РФ аудиторским организациям в системе нормативного регулирования бухгалтерского учета.

2. Состав, объем и формы годовой бухгалтерской отчетности Обязательные и необязательные формы отчетности (Приказ МФ РФ №66н от 02.07.2010г.).

• Формы отчетности субъектов малого предпринимательства.

3. Общие требования к бухгалтерской отчетности:

• Достоверность (понятие, обязанность организаций подтверждать статьи отчетности результатами инвентаризации активов, а не имущества).
• Сопоставимость (понятие, порядок корректировки данных бухгалтерской отчетности в случае изменения учетной политики, исправления ошибок).

4. Правила формирования бухгалтерского баланса Определение и классификация активов и обязательств.

• Деление активов и обязательств на долгосрочные и краткосрочные.
• Возможность и необходимость зачёта между статьями активов и пассивов, прибылей и убытков.
• Правила оценки статей бухгалтерской отчетности.

5. Проверяем и уточняем порядок отражение в учете и раскрытия в бухгалтерском балансе основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности:

• Нематериальные активы (необязательность наличия исключительных прав для признания активов в качестве НМА, учет материальных носителей в которых выражены результаты интеллектуальной деятельности, первоначальная и последующая оценка НМА, отражение в отчетности и др.).
• НИОКР (отличие от НМА, формирование первоначальной стоимости, подразделение процесса создания НИОКР на стадию исследования и стадию разработки, отражение в отчетности и др.).
• Основные средства (признание активов в качестве ОС, согласно требованиям 402-ФЗ, новое в определении инвентарного объекта, затраты включаемые и не включаемые в первоначальную стоимость ОС).
• Признание затрат на ликвидацию и восстановление окружающей среды, проценты по заемным средствам, с том числе в случае приобретения ОС на условиях отсрочки и рассрочки платежа.
• Последующая оценка ОС, переоценка, затраты на ремонт и техническое обслуживание ОС. Условия списания ОС, классификация ОС, находящихся в процессе ликвидации.
• Отражение в отчетности: капитальных вложений, авансов выданных под строительство и материалов, приобретенных для создания ОС и др.
• Финансовые вложения (оценка при признании, оценка финансовых вложений при вкладе в УК имуществом.) Последующая оценка финансовых вложений, порядок и источники формирования резерва под обесценение финансовых вложений, отражение в отчетности и др.
• Отложенные налоги, способы расчета, отражение в отчетности.
• Типичные ошибки.
• Запасы (состав запасов, отражаемых в составе оборотных активов). Ошибки в оценке запасов при признании: учет скидок, наценок. Переквалификация запасов. Способы создания резерва под обесценение запасов.Отражение в отчетности и др.
• Дебиторская задолженность (состав, оценка задолженности по уплаченным авансам). Резервы по сомнительным долгам: отражение в учете и способы создания.
• Обязательства. Деление Обязательств на долгосрочные и краткосрочные. Отражение в отчетности. Оценочные обязательства.
• Доходы будущих периодов. Отражение в отчетности.

6. Отчет о прибылях и убытках:

• Доходы (классификация доходов, их виды в соответствии с ПБУ 9/99). Условия признания выручки от продажи продукции (работ, услуг). Принятие к бухгалтерскому учету выручки от продажи продукции (работ, услуг) с учетом коммерческого кредита, скидок (накидок), суммовых разниц, изменения обязательства по договору. Раскрытие в отчетности. Отражение в учете и отчетности возврата товаров.
• Расходы (соотношение понятий затраты и расходы). Понятие расходов организации и их виды в соответствии с ПБУ 10/99.Условия признания расходов в бухгалтерском учете. Классификация расходов. Порядок раскрытия в отчетности расходов по обычным видам деятельности и прочих расходов.

7. Отчет о движении денежных средств.

8. Пояснения к бухгалтерской отчетности.

9. Ответы на вопросы.

17 декабря 2015 года

Сближение РСБУ и МСФО : принципы, методология. Закон о консолидированной отчетности

Лектор: Михеева Елена Вячеславовна

1. МСФО как методологическая основа развития российской системы учета.

2. Закон 208 ФЗ «О консолидированной отчетности» и дополнения к закону.

3. Отличия РСБУ и МСФО

• Стандарты как набор принципов и важность профессионального суждения
• Объект стандартизации: отчетность или учет
• Преобладание сущности над формой
• Практика применения РСБУ
• Роль Примечаний к финансовой отчетности в системе МСФО.

4. Стандарты по консолидации.

5. Изменения в ПБУ и проекты ПБУ: сближение с МСФО, отличия.

• МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности»
• ПБУ 4 / 99 «Бухгалтерская отчетность организации»
• МСФО (IAS) 8 «Учетная политика, изменение бухгалтерских оценок и ошибки»
• ПБУ 1 / 2008 «Учетная политика организации»,
• ПБУ 22 / 2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности»,
• ПБУ 21 / 2008 «Изменение оценочных значений»
• МСФО (IAS) 18 «Выручка» ← ПБУ 9 / 99 «Доходы организации»
• Новый МСФО (IFRS) 15 «Выручка в договора с покупателями»
• МСФО (IAS) 2 «Запасы» ← ПБУ 5 / 01 «Учет материально-производственных запасов», проект
• МСФО (IAS) 16 «Основные средства»
• ПБУ 6 / 01 «Учет основных средств», проект
• МСФО (IAS) 37 «Резервы, условные обязательства и условные активы»
• ПБУ 8 / 2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы»

ОБЗОРНО ТЕМЫ:

• МСФО 36 Обесценение активов
• МСФО (IFRS) 5 Необоротные активы для продажи и прекращенная деятельность
• МСФО 40 Инвестиционная собственность
• Стандарты по учету финансовых инструментов


Дополнительные бонусы: Аттестованным профессиональным бухгалтерам выдается сертификат на 40 часов.