Курс, семинар, тренинг Трансфертное ценообразование для целей налогообложения: практика, сложные ситуации

• Новое в законодательстве о контролируемых сделках. Обзор последних законодательных актов и разъяснений Минфина России, касающихся практики применения норм раздела V.1 НК РФ • Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V.1 НК РФ o Анализ взаимозависимости лиц, основные характеристики группы компаний o Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии) o Особенности определения взаимозависимости при расчете доли участия компании в капитале другой компании (прямое и косвенное участие, перекрестное и кольцевое участие) o Новые правила определения контролирующих лиц (150-ФЗ от 08.06.2015) o Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся судебной практики • Контролируемые сделки между взаимозависимыми лицами: риски, критерии контролируемости o Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска o Алгоритмы определения суммарных критериев контролируемости: при приобретении ОС; по договорам комиссии (агентским договорам); при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при пере¬уступке прав требования o Особенности учета отдельных видов сделок o Контролируемая задолженность: новое о контроле за долговыми обязательствами при заключении сделок между взаимозависимыми лицами • Методы ТЦО. Сопоставимость сделок и функциональный анализ для целей ТЦО o Понятие и критерии сопоставимости условий сделок, определение однородных и идентичных товаров для целей налогообложения. Анализ сопоставимости условий сделок o Особенности проведения функционального анализа и анализа рисков o Метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод, метод сопоставимой рентабельности, метод распределения прибыли: как они работают на практике o Условия применения, экономический смысл и обоснование выбора каждого из методов применительно к различным видам договоров с учетом функционального анализа сторон в сделке и функционального профиля компании o Источники информации о ценах, критерии выбора информации о ценах (рентабельности) применительно к каждому методу o Порядок расчета интервала рыночных цен (рыночной рентабельности) на конкретных примерах o Особые правила определения цены сделки в НК РФ (по каким сделкам цена не подлежит пересмотру для целей налогообложения; какие налоги попадают в сферу специального контроля) o Приоритетность методов ТЦО при использовании бухгалтерской отчетности o Применение методов ТЦО к отдельным видам сделок (купля-продажа через дистрибьютора; продажа произведенной продукции; оказание услуг; выполнение работ; аренда и др.) с учетом функционального профиля компании (на примерах) • Документирование контролируемых сделок o Описание основных характеристик деятельности налогоплательщика o Сведения о контролируемой сделке o Составление уведомления о контролируемых сделках o Рекомендации ФНС России по составлению уведомления и подготовке документации o Новые правила симметричных корректировок (150-ФЗ от 08.06.2015) o Опыт подготовки документации по контролируемым сделкам (включая обоснование выбора метода ТЦО и описание его применения) • Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры o Основания и сроки проведения проверки. Порядок истребования документов в ходе проверки o Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами o Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций o Анализ выбранной методики формирования рыночной цены o Проверка полноты исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, НДФЛ, НДПИ по контролируемым сделкам o Как должен быть оформлен акт проверки контролируемых сделок с взаимозависимыми лицами o Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки • Налоговая выгода обоснованная и необоснованная: сложные и спорные вопросы o Позиция высших судебных инстанций. КС РФ о законности и экономической обоснованности расходных документов o Как обосновать налоговую выгоду по отдельным видам сделок между взаимозависимыми лицами, чтобы избежать претензий налоговиков o Споры с налоговиками по вопросам правоприменения норм раздела V.1 НК РФ o Аргументы, помогающие налогоплательщику успешно оспаривать правомерность доначислений, произведенных налоговым органом • Российская практика контроля за трансфертным ценообразованием: риски налогоплательщика по отраслям и видам сделок • Ответы на вопросы, практические рекомендации Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации! Цена: 21600 руб. до 16 ноября 15100руб. Место проведения: Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово Заявки на участие и дополнительная информация по тел. (495) 517-15-97, 510-42-90