Курс, семинар, тренинг ПБУ 18/02 на практике. Взаимосвязь систем бухгалтерского и налогового учета

• Основные понятия ПБУ 18/02: условный доход (расход) по налогу на прибыль, постоянные и временные разницы, текущий налог на прибыль, постоянные налоговые активы и обязательства (ПНА и ПНО), отложенные налоговые активы и обязательства (ОНА и ОНО) • Постоянные и временные разницы (на примерах) o Постоянные отрицательные и положительные разницы, возникающие по доходам и расходам, признаваемым в бухгалтерском учете и не учитываемым в налоговом учете; ПНА и ПНО o Временные вычитаемые разницы и ОНА: виды, условия образования и порядок погашения, отражение в бухучете o Временные налогооблагаемые разницы и ОНО: виды, условия образования и порядок погашения, отражение в бухучете o Аналитический и балансовый варианты учета разниц: сравнительные преимущества и недостатки (на примере ОС) • Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль o Определение величины, отражение в бухучете o Схема корректировки величины условного расхода (дохода) по налогу на прибыль для целей определения текущего налога на прибыль (текущего налогового убытка) • Проблемные вопросы применения ПБУ 18/02 в 2016 году o При исправлении ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010 o При признании оценочных обязательств при начислении отпускных o По ОС, приобретенным за счет заемных ресурсов o По ОС при использовании налогоплательщиком права на амортизационную премию o По ОС, в первоначальную стоимость которых включены затраты на восстановление окружающей среды o При модернизации, реконструкции ОС o При списании объекта ОС (в т. ч. приобретенного за счет заемных ресурсов и при использовании налогоплательщиком права на амортизационную премию) • Оценка НЗП для целей бухгалтерского и налогового учета: сложные случаи из практики • Порядок представления информации о показателях, формируемых в бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ 18/02 (формы № 1 и № 2), и алгоритмы контрольных проверок корректности исчисления показателей • Особенности применения ПБУ 18/02 в свете последних изменений в регулировании систем бухгалтерского и налогового учета • Ответы на вопросы, практические рекомендации Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации! Цена: 18700 руб. до 23 октября 13100 руб. Место проведения: Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово Заявки на участие и дополнительная информация по тел. (495) 517-15-97, 510-42-90