Стабильность деятельности любой компании во многом зависит от того, насколько хорошо она оценивает свои финансовые и налоговые риски: степень их серьезности, варианты действий в спорных ситуациях, способы доказать свою правоту.
На нашем семинаре вы узнаете, как оценивать риски в сделках при заключении отдельных договоров, а также реализуя многоступенчатые проекты, когда сфера внимания при оценке рисков существенно расширяется и должны быть учтены дополнительные критерии выбора оптимального способа реализации проекта.
В результате обучения вы:
- научитесь проводить оценку последствий финансовых и налоговых рисков отдельных сделок и схем работы в проектах
- узнаете о порядке налогового учета операций и о возможности признания суммы расходов в том или ином случае
- получите рекомендации по планированию, проведению, оформлению и учету сделки или проекта в целях минимизации налоговых рисков
- проанализируете судебную практику по вопросам отдельных аспектов финансовых и налоговых рисков
День 1
Оценка рисков в сделках
Налоговые риски признания договора не заключенным в соответствии со ст. 252 НК РФ и судебной практикой
- Условия признания договора заключенным
- Существенные условия договора
- Сложные случаи в смешанных договорах
- Проблемы корректного указания сроков в договоре
Налоговые риски признания сделки недействительной налоговыми органами
- Полномочия налоговых органов в соответствии с Федеральным законом «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991 г. № 943-1. Понятия и случаи недействительности сделок
- Судебная практика, направленная на ограничение полномочий налоговых органов (постановление ФАС Поволжского округа от 04.05.2009 по делу N А12-12950/2008; постановление Пленума ВАС от 10.04.08 г. N 22 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с применением ст.169 ГК РФ»)
- Способы минимизации рисков
Риски работы с недобросовестным контрагентом
- Проверка контрагента в соответствии с приказом ФНС России от 14.10.2008 N ММ-3-2/467
- Понятие взаимозависимых лиц. Типичные ошибки, совершаемые при определении взаимозависимых лиц. Разница между понятиями «аффилированные» и «взаимосвязанные» лица
Понятие необоснованной налоговой выгоды
- Анализ судебной практики, касающейся ссылки налоговиков на наличие необоснованной налоговой выгоды
- Способы защиты от претензий налоговых органов. Легендирование
Практикум: кейс «Неправомерные претензии налоговиков: обоснование расходов по договору и защита от претензий на основе судебной практики»
День 2
Риски безвозмездных сделок
- Спорность толкования гражданского и налогового законодательства
- Риски признания сделки недействительной
- Проблемные вопросы исчисления налога на прибыль, НДФЛ при совершении безвозмездных сделок
- Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов в целях исчисления налога на прибыль
Риски, связанные с НДС
- Спорность определения места оказания работ (услуг)
- Риски, связанные с выполнением обязанностей налогового агента по НДС во внешнеэкономической деятельности
- Возможность удержания НДС за счет собственных средств
Практикум: оценка рисков, связанных с деятельностью Федеральной службы финансового мониторинга
Защита схем
- Общие принципы защиты схем
- Примеры защиты отдельных схем договоров на основе судебной практики. Лизинг, простое товарищество и прочее
Оценка рисков в проектах
- Сходства и различия в методике оценки рисков в договорах (сделках) и проектах
- Оценочный подход к разработке реализации вариантов реализации проекта
- Взаимосвязь налоговых рисков с иными рисками (гражданско-правовыми, рисками, связанными с трудовым правом, административными и другими)
- Оценка проекта на предмет признания действий налогоплательщика противодействием налоговому контролю
- Оценка проекта на предмет признания полученной налоговой выгоды необоснованной
- Оценка проекта на предмет недействительности
- Риски проекта, связанные с деятельностью финансового мониторинга
- Риски проекта, связанные с деятельностью ФАС
- Критерии выбора наиболее экономически целесообразного способа реализации проекта. Учет технических сложностей
Практикум: кейс «Критерии выбора наиболее безопасного и экономически целесообразного способа реализации проекта, учет технических сложностей»
Выбор юридической формы продажи бизнеса или его части
- Налоговые риски, связанные с продажей долей и акций
- Налоговые риски, связанные с расчетной ценой акции
- Возможности для переквалификации сделок налоговиками
Минимизация налоговых рисков в проектах, защита элементов проекта
Шестакова Екатерина Владимировна
Кандидат юридических наук, экперт-практик в области налогообложения, налогового планирования, международных контрактов
Профессиональный опыт
- 2010 – н.в. — ООО «Волга-Днепр-Москва», старший юрисконсульт
- 2008 – 2010 — ФГУП «Почта России», руководитель группы налогообложения филиала, руководитель нормативно-правовой группы
- 2006 – 2008 — ФГУП «Главное управление по обеспечению деятельности МИД России», главный специалист договорного отдела
- 2005 – 2006 — ФГУП «ХРСУ МИД России», юрисконсульт
- 2002 – 2004 — Посольство Российской Федерации в Республике Молдова, руководитель технического состава консульского отдела
- 2000 – 2002 — Дипломатическая Академия МИД РФ
Профессиональные компетенции
- Управление проектами
- Международное налоговое планирование
- Консультант в области налогообложения, планирования налогов, трудового права, договорного права, финансовой оптимизации, зарубежного налогообложения
- Внутренний аудит вопросов налогообложения, оценка рисков и штрафных санкций
- Подготовка судебных материалов, участие в судебных заседаниях
- Полное правовое обеспечение
- Разработка бизнес-планов
- Оценка правовых заключений
- Разработка локальных актов, выстраивание договорной работы
- Ведение бухгалтерского учета
Преподавательская деятельность
Преподает в ведущих вузах и бизнес-школах с 2006 года
- 2009 – н.в — Российский государственный университет дружбы народов
- 2006 – 2007 — Академия государственной службы РФ
- 2006 – 2007 — Московский государственный открытый университет
Выступления и публикации
- Автор более 100 статей в печатных и электронных СМИ - РБК, Юрист, ЭЖ-Юрист, Арбитражная практика, Международное право, Налоги и налогообложение, Финансовая газета, ПЭО, Трудовые споры, Секретарское дело, Кадры предприятия, www.pravo.ru, Эхо Москвы, Юридический бизнес и многих других
- Автор книг
- Налоговое планирование, 2010 год
- Налоги, аудит, налоговые проверки, 2010 год
- Бухучет, налоги, сделки, 2011 год
- Автор электронных пособий по заказу правовых систем Гарант и Консультант
- Судебные споры «упрощенцев», 2012 год
- Оптимизация налогообложения, 2012 год
- Судебные споры в налоговых и финансовых отношениях, 2012 год
- Ошибки в бухгалтерском и налоговом учете: способы их обнаружения и исправления, Голубева А.Г., Уткина С.А., Шестакова Е.В., 2012 год
- Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики, 2010 год
- Бухучет, налоги, сделки, 2011год
- Редактор-эксперт в журналах
- Акционерный вестник
- Советник бухгалтера
- Клуб главных бухгалтеров
- Кадровое дело
Образование
- 2008 – 2011 — Московский институт лингвистики, переводчик
- 2006 – 2007 — Профессиональная переподготовка, оценщик
- 2006 — Российская академия правосудия, аспирантура, кандидат юридических наук
- 2006 — Переподготовка и повышение квалификации, бухгалтер
- 2003 – 2006 — Московский государственный университет дизайна и технологий, менеджмент организации
- 2000 – 2003 — Московский государственный открытый университет, юриспруденция
- 1998 – 2000 — Колледж Министерства иностранных дел, делопроизводитель-архивовед
