Курс, семинар, тренинг НДС – 2015: новые нормы, практика исчисления и уплаты

Семинар проводит Надежда Степановна ЧАМКИНА – государственный советник РФ 2‑го класса, заслуженный экономист РФ

Программа

· Обновление законодательной базы по НДС к 2015 году (238‑ФЗ от 21.07.2014, 81‑ФЗ от 20.04.2014, 420‑ФЗ от 28.12.2013, Постановление Правительства РФ № 1137 от 26.12.2011 с последними обновлениями, другие нормативные правовые акты): комментарии, разъяснения. Письма Минфина и ФНС России: правовое значение

· Методология и практика исчисления НДС в 2015 году

o Определение объекта налогообложения и места реализации товаров (работ, услуг)

o Особенности формирования налоговой базы по НДС, в т. ч. при передаче прав и безвозмездной передаче товаров, арендных отношениях, наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора, при расчетах в иностранной валюте и в условных единицах

o Условия и период возникновения права на вычет. Новые нормы о вычетах в 2015 году

o Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету

o Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников и обособленные подразделения

· Счета-фактуры в 2015 году

o Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур: типичные претензии налоговых органов Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету

o Порядок оформления и выставления счетов-фактур с учетом сложившейся практики

o Особенности применения корректировочных счетов-фактур

o В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж

· Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при аренде (покупке) гос­имущества, а также при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов

· Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т. ч. в рамках ТС. Порядок возмещения НДС

· Сложные ситуации при исчислении НДС

o Учет НДС: при предоставлении бонусов, премий и скидок; по залогам, займам и субсидиям; при штрафных санкциях по хоздоговорам и пр. Налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм Применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные, аренда, приобретение ОС, расходы будущих периодов и пр.). Вычеты в более позднем периоде

o Новое в порядке восстановления сумм НДС, принятых к вычету в отношении приобретенных или построенных объектов ОС Отражение авансов и вычет НДС при перечислении авансовых платежей Счета-фактуры: почему нельзя путать понятия «корректировка» и «исправление»

o Новое в заполнении декларации по НДС

· Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России. Комментарий к Постановлению Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33

· Ответы на вопросы, практические рекомендации