Курс, семинар, тренинг НДС в 2015 году. Сложные вопросы подготовки отчетности за 2014 год

Колмакова П.В. (руководитель учебно-методического отдела ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России)

Семинар для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора.

Программа семинара.

1. Новые обязанности плательщиков НДС в 2015 году.

2. Порядок формирования налоговой базы с учетом выводов, сделанных Пленумом ВАС РФ от 30.05.2014 №33 в Постановлении «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость»:

• при получении предоплаты;
• при наличии фактов утраты товаров по независящим от налогоплательщика обстоятельствам (порча, хищение, бой);
• при передаче подарков, бонусов, рекламных материалов.

3. Особенности исчисления НДС в случаях получения штрафных санкций и компенсации издержек.

4. Что необходимо учесть при выполнении обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных исполнителей.

5. Проблемы применения налоговых вычетов.

• Проблема периода применения вычета по НДС: решена или нет?
• Каких ошибок в счетах-фактурах лучше не допускать.
• Вычет с предоплаты у продавца и покупателя, проблема восстановления НДС с предоплаты перечисленной: что изменилось с 1 октября 2014 года.
• Вычет при возврате товаров.
• Вычет по основным средствам.
• Вычет по командировочным и нормируемым расходам.

6. Отличия корректировочного и исправительного счета-фактуры, последствия их составления и отражение в книге покупок и книге продаж. Какую пользу принес универсальный корректировочный документ (УКД)?

7. Требования и случаи ведения раздельного учета входного НДС:

• необходимость ведения раздельного учета и ответственность за отсутствие;
• правила определения пропорции;
• раздельный учет при наличии операций, облагаемых по ставке 0%;
• правило 5%: нюансы применения.

8. Порядок восстановления НДС и проблемы его применения.

9. Анализ мнения финансовых и налоговых органов и судебной практики.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!