Семинар для главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора.
Рябова Р.И. (консультант Ассоциации бухгалтеров и аудиторов РФ, советник налоговой службы 2 ранга, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций», автор книг «Налог на прибыль», «Учет и налогообложение ценных бумаг и долей», «НДС. Порядок исчисления и уплаты», «Ценные бумаги, доли и займы», «Обособленные подразделения – учет, налоги, право»
Программа семинара.
1. Проект основных направлений налоговой политики на 2015-2017 годы.
2. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 10.02.2014 № 162-р План мероприятий («Дорожная карта») «Совершенствование налогового администрирования».
3. Налог на прибыль в 2014 году.
- Изменения главы 25 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 28.11.2013 № 420-ФЗ, от 02.11.2013 № 306-ФЗ и от 20.04.2014 № 81-ФЗ):
- с 2014 года: уточнение порядка налогообложения дивидендов и порядка признания расходов в виде процентов по долговым обязательствам, в том числе процентов, начисляемых на сумму требований конкурсного кредитора; изменение состава нематериальных активов; изменение амортизационной политики в части повышающих коэффициентов;
- с 2015 года: исключение из Налогового кодекса понятия «суммовые разницы», возможность распределения расходов на приобретение инструментов, спецодежды, спецоснастки, единовременное признание убытка от уступки права требования продавцом, кардинальные изменения порядка определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам; порядка налогообложения операций с ценными бумагами.
- Практика применения главы 25 НК РФ.
- Дата признания доходов (расходов) в соответствии со ст. 271 и 272 НК РФ; прямые и косвенные расходы; расходы, подлежащие распределению; нормируемые расходы; штрафы, пени, возмещение ущерба; курсовые и суммовые разницы; налоги в составе расходов, в т.ч. НДС; исправление ошибок в налоговом учете.
- Порядок признания убытков от деятельности, от списания безнадежных долгов, финансовых вложений. Создание и использование резерва по сомнительным долгам.
- Проценты по долговым обязательствам с учетом арбитражной практики.
- Амортизируемое имущество; первоначальная стоимость; классификация затрат на восстановление основных средств; амортизационная премия и ее восстановление; списание недоамортизированных основных средств и нематериальных активов; капитальные вложения в арендованные основные средства.
- Порядок уплаты налога на прибыль при наличии обособленных подразделений.
- Декларация по налогу на прибыль.
4. Налог на добавленную стоимость.
- Изменения главы 21 НК РФ в 2014-2015 годах (Федеральные законы от 20.04.2014 №81-ФЗ; от 28.12.2013 № 420-ФЗ и от 28.06.2013 № 134-ФЗ).
- Практика применения главы 21 НК РФ.
- Вопросы применения постановления Правительства от 26.12.2011 г. № 1137.
- Момент определения налоговой базы: изменения с 01.07.2014.
- Счета-фактуры (основные, корректировочные, исправленные, т.ч. при возврате товаров).
- Скидки в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 39-ФЗ, арбитражная практика по НДС при предоставлении премий за объем поставок.
- НДС при посреднических операциях.
- НДС по авансам полученным и выданным, в т.ч. при их списании;
- Универсальный передаточный документ – накладная и счет-фактура в одном документе, рекомендуемом ФНС России письмом от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96.
- Вычеты и раздельный учет НДС: изменения с 01.04.2014.
- Восстановление НДС в случаях, предусмотренных и не предусмотренных НК РФ.
- НДС у налогового агента.
- НДС в составе расходов в свете арбитражной практики.
5. Налог на имущество организаций.
- Изменение главы 30 НК РФ с 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 02.11.2013 №307-ФЗ: переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.
- Практические вопросы применения главы 30 НК РФ «Налог на имущество организаций».
- Движимое и недвижимое имущество в соответствии с гражданским законодательством.
- Раздельный учет движимого имущества.
- Налог на имущество организаций в разъяснениях Минфина России и арбитражной практике.
- Расчет авансовых платежей по налогу на имущество.
Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
