Курс, семинар, тренинг Налог на прибыль, НДС и налог на имущество с учетом изменений законодательства и арбитражной практики. Подготовка к годовому отчету

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии.

Семинар ведет: Рябова Раиса Ивановна - методолог-консультант и аттестованный преподаватель ИПБ России, преподаватель центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций». Автор книг «Налог на прибыль»; «Учет и налогообложение ценных бумаг и долей»; «НДС. Порядок исчисления и уплаты», «Ценные бумаги, доли и займы»; «Обособленные подразделения- учет, налоги, право», советник налоговой службы 2 ранга.

Программа семинара:

1. Проект основных направлений налоговой политики на 2015-2017 гг.
2. Распоряжение Правительства Российской Федерации от10.02.2014 № 162-р - План мероприятий («дорожная карта») "Совершенствование налогового администрирования".
3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ В 2014 ГОДУ
   • Изменения главы 25 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 28.11.2013 № 420-ФЗ, от 02.11.2013 № 306-ФЗ и от 20.04.2014 № 81-ФЗ):
   • с 2014 года: уточнение порядка налогообложения дивидендов и порядка признания расходов в виде процентов по долговым обязательствам, в том числе процентов, начисляемых на сумму требований конкурсного кредитора; изменение состава нематериальных активов; изменение амортизационной политики в части повышающих коэффициентов и др.
   • с 2015 года: исключение из налогового кодекса понятия «суммовые разницы», возможность распределения расходов на приобретение инструментов, спецодежды, спецоснастки, единовременное признания убытка от уступки права требования продавцом, кардинальные изменения порядка определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам; порядка налогообложения операций с ценными бумагами и др.
   • Практика применения главы 25 НК РФ.
   • Дата признания доходов (расходов) в соответствии со ст.271 и 272 НК РФ; прямые и косвенные расходы; расходы, подлежащие распределению; нормируемые расходы; штрафы, пени, возмещение ущерба; курсовые и суммовые разницы; налоги в составе расходов, в т.ч. НДС; исправление ошибок в налоговом учете.
   • Порядок признания убытков от деятельности, от списания безнадежных долгов, финансовых вложений. Создание и использование резерва по сомнительным долгам.
   • Проценты по долговым обязательствам с учетом арбитражной практики.
   • Амортизируемое имущество; первоначальная стоимость; классификация затрат на восстановление основных средств; амортизационная премия и ее восстановление; списание недоамортизированных основных средств и нематериальных активов; капитальные вложения в арендованные основные средства.
   • Порядок уплаты налога на прибыль при наличии обособленных подразделений.
   • Декларация по налогу на прибыль.
4. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
   • Изменения главы 21 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 20.04.2014 № 81- ФЗ; от 28.12.2013 № 420-ФЗ и от 28.06.2013 № 134-ФЗ).
   • Практика применения главы 21 НК РФ.
   • Вопросы применения постановления Правительства от 26.12.2011 г. № 1137.
   • Момент определения налоговой базы - изменения с 01.07.2014.
   • Счета- фактуры (основные, корректировочные, исправленные, т.ч. при возврате товаров).
   • Скидки в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 39-ФЗ, арбитражная практика по НДС при предоставлении премий за объем поставок.
   • НДС при посреднических операциях.
   • НДС по авансам полученным и выданным, в т.ч. при их списании;
   • Универсальный передаточный документ - накладная и счет фактура в одном документе, рекомендуемом ФНС России письмом от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96.
   • Вычеты и раздельный учет НДС - изменения с 01.04.2014.
   • Восстановление НДС в случаях предусмотренных и не предусмотренных НК РФ.
   • НДС у налогового агента.
   • НДС в составе расходов в свете арбитражной практики.
5. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
   • Изменение главы 30 с 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 02.11.2013 № 307-ФЗ- переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.
   • Практические вопросы применения главы 30 НК РФ «Налог на имущество организаций».
   • Движимое и недвижимое имущество в соответствии с гражданским законодательством.
   • Раздельный учет движимого имущества, приобретенного после 1 января 2013 года.
   • Налог на имущество организаций в разъяснениях Минфина России и арбитражной практике.
   • Расчет авансовых платежей по налогу на имущество.