Курс, семинар, тренинг Декларация по НДС. Новый НДС

Климова Марина Аркадьевна - к.э.н., независимый налоговый консультант, член редколлегии журнала “Налоговое планирование”, автор более 70 книг и статей по проблемам бухучета и налогообложения
Согласно новой редакции НК РФ, начиная с первого налогового периода 2015 года, кардинально меняется декларация по НДС её форма и представляемая в ней информация. Основные изменения сопряжены с необходимостью подробно раскрывать в декларации по НДС сведения об участии организации (предпринимателя) в посреднических сделках. Отчетность по НДС сторон каждой такой сделки будут сверяться налоговыми органами и в случае расхождений проверяющие смогут запросить всю документацию по договору и даже придти к налогоплательщику прямо в рамках камеральной проверки.
- Чего в связи с этим ждать посредникам и тем, кто поручает им оказание услуг?
- Как подготовиться самим и на что обратить внимание контрагента?
- Когда ваша организация вообще участвует в посреднической сделке, но не догадывается об этом?
- Что делать, если договор комбинированный и содержат элементы посреднической операции?

Кроме того, вышел новый закон, обязывающий с 2015 года раскрывать в декларации по НДС также сведения об участии в договорах транспортной экспедиции и при выполнении функций застройщика. Вопросы квалификации подобных договоров и необходимого документооборота давно являются очень болезненными для налогоплательщиков.

В условиях, когда каждый квартал ваша организация будет «показывать товар лицом» налоговым органам, необходимость в точном знании требований законодательства в отношении перечисленных видов договоров крайне важна. Ведь кроме того, чтобы бухгалтер сам понимал, что от него требуется при составлении отчетности, ему придется еще согласовать свои действия с менеджментом собственной организации и бухгалтерией контрагента.

Подготовиться к новым требованиям Вам поможет этот семинар. Он актуален, как для налогоплательщиков, так и для посредников, экспедиторов, застройщиков, не являющихся налогоплательщиками, т.к. им предстоит с 2015 года представлять налоговым органам журналы регистрации счетов-фактур, выставленных или полученных в рамках выполнения указанных выше договоров.

1. Отчетность по НДС. Декларация по НДС. Проект новой формы уже доступен. Как заполнять новые разделы:

Раздел 8. Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период;
Раздел 9. Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период;
Раздел 10. Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, отражаемых за истекший налоговый период;
Раздел 11. Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, отражаемых за истекший налоговый период;
Раздел 12. Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации.
2. Сведения о каких типах договоров нужно будет раскрывать в декларации? Как правильно определить тип сделки и не запутаться?

3. Договоры поручения, комиссии, агентирования, транспортной экспедиции: общие нормы и особенности.

Квалификация договора на осуществление функций заказчика-застройщика.
Квалификация дистрибьюторского договора.
Услуги транспортных агентств и рекламные услуги – такие коварные посреднические операции.

4. Специфика документооборота по посредническим договорам и договору транспортной экспедиции (акты, отчеты, накладные, БСО, экспедиторские документы). Что на самом деле обязан предоставить исполнитель? Какие ошибки в документации будут критичными при налоговом контроле?

5. Специфика оформления счетов-фактур при посреднических операциях. Оформление счетов-фактур, когда посредник сам не является налогоплательщиком НДС. Возможность использования УПД. Как ускорить документооборот?

6. Особенности формирования налоговой базы по НДС у сторон посреднических сделок, договоров транспортной экспедиции, застройщика. Сложные вопросы, типичные ошибки, судебная практика.

7. Риски, связанные с налоговой недобросовестностью посредника, неосмотрительность при выборе контрагента, фирмы-однодневки и прочие кошмары посреднических сделок. Чего ждать при камеральных проверках, как подготовиться и отстоять свои права на налоговые выгоды?