Полякова М.С. эксперт журнала ФНС России «Налоговая политика и практика», аттестованный преподаватель ИПБ России, налоговый консультант, специалист по методологии аудита, автор многочисленных публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению, к.э.н.)
Семинар для главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора.
Программа семинара.
1. Формирование налоговой декларации по НДС за 9 месяцев 2014 года.
- Налоговая отчетность по НДС в электронном виде у налогоплательщиков и налоговых агентов.
- Новый порядок определения налоговой базы при реализации недвижимости с 01.07.2014.
- Налоговая база при предоплате. Необлагаемые авансы.
- Формирование налоговой базы по НДС при безвозмездной передаче.
- Применение налоговых вычетов с учетом требований ст. 171 и 172 НК РФ. Вычеты НДС при отсутствии налоговой базы.
- Восстановление НДС по правилам п.3 ст. 170 и п.6 ст. 171 НК РФ.
- Отмена счетов-фактур по необлагаемым операциям с 01.01.2014. Как отразить в налоговой декларации необлагаемые операции.
- Изменения по ведению раздельного учета с 01.04.2014.
- Заполнение декларации налоговыми агентами по НДС.
2. Актуальные вопросы исчисления НДС.
- Новые формы журнала учета счетов-фактур, книги продаж и книги покупок с 14.08.2014.
- Новые требования к ведению журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.
- Счета-фактуры по посредническим операциям, договорам транспортной экспедиции, услугам заказчика-застройщика.
- Новые правила выставления счетов-фактур с 01.10.2014.
- Исчисление НДС с авансов и налоговые вычеты – изменения, действующие с 01.10.2014.
- НДС при возмещении расходов (коммунальные расходы при аренде, транспортные расходы при поставке товаров).
- Порядок налогообложения скидок, бонусов, премий.
3. Формирование налоговой базы по налогу на прибыль за 9 месяцев 2014 года.
- Признание доходов и расходов по работам (услугам) с длительным технологическим циклом
- Начисление амортизации по основным средствам (в т.ч. по объектам, бывшим в употреблении). Применение повышающих коэффициентов амортизации с 2014 года. Учет ОС, приобретенных с использованием бюджетных средств. Амортизация при временном прекращении использования основного средства.
- Особенности налогового учета операций с объектами недвижимости.
- Новое в налоговом учете нематериальных активов.
- Командировочные, представительские и рекламные расходы.
- Расходы на оплату труда. Материальная помощь к отпуску.
- Особый порядок признания отдельных расходов (приложение № 3).
- Признание безнадежной задолженности. Резерв сомнительных долгов в налоговом учете.
- Признание убытков прошлых лет.
4. Актуальные вопросы по налогу на прибыль.
- Налоговый учет процентов по долговым обязательствам – глобальные изменения с 2015 года.
- Убыток при уступке права требования долга – новые правила.
- Безвозмездная передача. Стоимость безвозмездно полученного имущества – новые правила с 2015 года.
- Налоговый учет бюджетных субсидий.
- Расходы на сертификацию и лицензирование.
- Расходы на обеспечение нормальных условий труда и на содержание столовой.
- Скидки, премии, бонусы в налоговом учете.
- Корректировки в налоговом учете при пересчете суммы имущественных налогов, страховых взносов.
Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
