Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии.
Семинар ведет: Рябова Раиса Ивановна - консультант ИПБ России, преподаватель Центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций», советник гражданской службы Российской Федерации 2 ранга, автор книг по бухгалтерско-налоговой тематике.
Программа семинара:
- Сопоставление порядка учета доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
- Понятие и классификация разниц в связи с различными правилами признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учёте. Варианты классификации и переклассификация разниц.
- Постоянные разницы и постоянные налоговые обязательства (активы); примеры возникновения и учёт.
- Временные налогооблагаемые разницы и отложенные налоговые обязательства. Ситуации, приводящие к их образованию и учёт
- Временные вычитаемые разницы и отложенные налоговые активы. Случаи возникновения разниц и учёт. Временные вычитаемые разницы в виде убытка, переносимого на будущее (убыток от основной деятельности, по операциям с ценными бумагами, от реализации основных средств, при уступке права требования).
- Учёт налога на прибыль (варианты учётной политики) в соответствии с ПБУ 18/02. Учёт доплат (переплат) по налогу на прибыль в связи с обнаружением ошибок.
- Раскрытие информации в бухгалтерской отчётности.
