Курс, семинар, тренинг НДС и налог на прибыль: готовим отчетность за 9 месяцев 2014 года

Семинар для главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора.

Крутякова Т.Л.заместитель директора издательской группы, специалист по налогообложению, автор книг по бухгалтерской и налоговой тематике, в том числе «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Основные средства», «Годовой отчет» )

Программа семинара.

НДС

1. Изменения 2014-2015 годов.

2. Сложные вопросы формирования налоговой базы.

3. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.

4. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости. Восстановление НДС при списании имущества с баланса (недоамортизированные ОС, брак, порча, хищения). Восстановление НДС при осуществлении экспортных операций.

5. Осуществление облагаемых и необлагаемых НДС операций. Новые правила выставления счетов-фактур. Раздельный учет «входного» НДС. Применение «правила 5 процентов».

Налог на прибыль

1. Изменения в налогообложении прибыли на 2014 и 2015 годы.

2. Сложные вопросы признания доходов:

• доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг);
• доходы от реализации недвижимости.

3. Сложные вопросы признания расходов:

• документальное подтверждение и экономическое обоснование;
• прочие расходы (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личного имущества работников); расходы в виде процентов по займам и кредитам, особенности признания процентов, если договором предусмотрена отсрочка их уплаты, изменения, внесенные Законом №420-ФЗ; убытки в виде безнадежных долгов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом), резерв по сомнительным долгам;
• учет расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!