Семинар ориентирован на юристов, главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний.
Семинар ведет: Евсеев Артем Анатольевич – заместитель директора по правовым вопросам компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P). Сфера профессиональных интересов – анализ противоречий действующего налогового законодательства, участие в судебных спорах. Обладает глубокими знаниями и большим опытом участия в судебных спорах по налоговым и корпоративным делам. Преподаватель Центра налогового администрирования и финансового управления Академии народного хозяйства при Правительстве РФ. Автор статей по налоговому праву и налоговой оптимизации для ведущих профессиональных изданий.
Программа семинара:
- Ответственность директора. Гражданско-правовая ответственность (субсидиарная ответственность по долгам организации и т.п.), административная ответственность.
- Ответственность директора при отсутствии документов. Обоснование распространения обязанности ведения бухучета на все компании (и до 2013 г), вне зависимости от указаний в законе о бухучете. Ответственность директора компании применяющей УСН. Обоснование ухода от ответственности в данном случае.
- Ответственность контролирующих должника лиц (собственников организаций владеющих более 50 % долей/акций, иных лиц которые могли давать обязательные для должника указания). Доказывание наличия/отсутствия вины в их действиях.
- Способы ухода директора от ответственности.
- Как обосновать отсутствие вины директора при заключении договоров.
- Типичные легенды, позволяющие объяснить заключение договоров на невыгодных для должника условиях.
- Способы заключение договоров, исключающие претензии кредиторов/суда.
- Как проявить разумную осмотрительность при выборе контрагента как условие отсутствия вины директора. Установление предмета требований по делам связанным с получением необоснованной налоговой выгоды, установление размера требований.
- Как уйти от обвинением в умысле при заключении сделки с компанией заведомо не исполняющей налоговые обязательства.
- Совершение сделок с обоснованием занижения/завышения цены. Обоснование способа, защита результатов.
- Создание преюдиции как способ защиты совершенной сделки.
- Заключение сделок в суде. Мировое соглашение. Обжалование результатов.
- Сделки с недобросовестными поставщиками. Рассмотрение подхода государства к работе с недобросовестными поставщиками (анализ законодательных инициатив, требований Минфина, судебной практики). Проявление осмотрительности и прочее. Способ заключение сделки, позволяющей обойти претензии по работе с недобросовестным поставщиком.
- Совершение сделок с обходом требований о взаимозависимости, аффилированности.
- Использование простого товарищества для отчуждения имущества. .
- Рассмотрение способов снижения налогового бремени — использование дополнительной выгоды, штрафные санкции, перенос момента возникновения права собственности и другие.
- Отчуждение имущества посредством реорганизации компании. Анализ деловой цели.
- Способы ухода контролирующего должника лица от ответственности.
- Владение компанией через нерезидента в том числе оффшор.
- Владение компанией через доверенных лиц (порядок оформления отношений, риски).
- Формирование полномочий директора и исключение ответственности собственников посредством изменения уставных документов и др.
- Правило «четырех углов».
- Сокрытие структуры собственности с помощью оффшора/нерезидента.
- Трасты (на примере Кипра): понятие, механизмы контроля за действиями трастового управляющего; процедура принудительного раскрытия информации о бенефициаре, проблемы вывода имущества и оспаривания сделок и др.
- Порядок взыскания долгов кредиторов с директора/контролирующих лиц организации должника.
- Специальные условия оспаривания сделок по основаниям, предусмотренные ФЗ «О несостоятельности (банкротстве).
- Круг сделок, которые могут оспариваться и др.
- Ответы на индивидуальные вопросы.
