Курс, семинар, тренинг Хозяйственный договор как гарантия правовой и налоговой безопасности

Семинар ориентирован на руководителей, главных бухгалтеров, специалистов договорных отделов, финансовых директоров, юристов.

Семинар ведут: Володарский Владимир Яковлевич - руководитель консультационного центра "Бизнес-технологии и право", руководитель сектора организационного проектирования и реструктуризации авиастроительной корпорации "Иркут", юрист, экономист, специалист по предпринимательскому праву и бизнес-планированию, разработчик консалтинговых проектов, Климова Марина Аркадьевна – независимый налоговый консультант, кандидат экономических наук, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения, в том числе, книг «Средний заработок, включая отпускные и больничные, - по-новому», «Уплата пенсионных взносов с 2011 года. Новшества в персонифицированном учете и контроле», «Иностранные работники в России: законодательные новации в правах и возможностях», «Защита прав налогоплательщиков при налоговом и государственном контроле», «Ведение кассовых операций: правила, типичные ошибки, контроль», «Автомобиль в организации: новации в регистрации, налогообложении, страховании», «Упрощенная система налогообложения: правовая основа, бухгалтерский учет, налоговая отчетность, перспективы развития», «Учет и налогообложение расходов на рекламу», «Постатейный комментарий к Трудовому Кодексу», «Постатейный комментарий к НК РФ» и др.

Программа семинара:

Наступление негативных последствий в договорной работе, как правило, является результатом небрежения вопросами правовой и экономической безопасности еще на стадии планирования договора. Формальное отношение к составлению договора может привести к затруднению взыскания дебиторской задолженности с контрагента или принуждению его к надлежащему исполнению обязательств. Возникновение таких проблем можно предотвратить. Данная программа помогает специалистам избежать типичных ошибок при заключении/исполнении/прекращении хозяйственного договора, минимизировать разногласия с налоговыми органами.

Гражданско-правовые аспекты

1. Общие положения.
   • Принцип добросовестности. Понятие обхождения законодательства. Диспозитивные и императивные нормы.
   • Свобода договора. Форма договора. Оформление договора. Заключение договора.
   • Правовые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т.п.). Требования к оформлению первичных документов.
   • Предмет договора и существенные условия. Учет рисков и последствий при определении существенных и других условий договора.
   • Экономическое содержание и правовая форма. Деловая цель договора. Толкование договора. Последствия переквалификации сделок.
   • Недействительность договора. Ничтожность противозаконных условий сделок. Притворные/мнимые сделки и налоговая выгода. Значение понятий мнимые и притворные сделки для целей борьбы с оптимизацией налогообложения.
   • Добросовестность контрагента как налогоплательщика. Последствия выбора в качестве контрагента - неплательщика налогов.
   • Третьи лица. Исполнение обязательств третьим лицом.
2. Договорная политика.
   • Порядок заключения договора. Внесение сторонами изменений в договор.
   • Понятие цены в договоре – способы обозначения, единицы изменения, обоснование рыночной цены. Скидки, бонусы, премии, порядок предоставления и учета. Изменение цены договора, в том числе предоставление. Риски при установлении договорных цен. Контроль за контрактными ценами. Валюта договора. Согласование валютных оговорок. Последствия заключения безвозмездных сделок. Сроки оплаты договора.
   • Исполнение договора.
   • Формы и способы расчетов. Акты.
   • Обеспечение исполнения договора – залог, задаток, неустойка. Доверенность.
   • Гарантийные условия.
   • Прекращение/расторжение договора. Последствия прекращения обязательств зачетом, новацией или предоставлением отступного. Риски прощения (списания) долга, его части или начисленных штрафных санкций при реструктуризации задолженности или подписании мирового соглашения. Последствия прекращения/расторжения договоров. Ответственность за нарушение условий договора (убытки, неустойка). Упущенная выгода.
   • Признание долга сомнительным, безнадежным, списание долга. Сроки исковой давности.

Налоговые и бухгалтерские аспекты

1. Налоговые и учетные последствия недействительности сделки.
2. Что делать бухгалтеру, если:
   • налоговый инспектор обвиняет в неосмотрительности при выборе контрагента;
   • налоговый инспектор ставит под сомнение реальность сделки;
   • договор подписан ненадлежащим лицом.
3. Значение цены сделки в налоговом и бухгалтерском учете:
   • налоговый контроль за ценами сделок, взаимозависимые и контролируемые сделки;
   • скидки и премии: сложности налогообложения;
   • цена в валюте – новый порядок пересчета в рубли в целях налогообложения;
   • изменение цены сделки - учетные последствия.
4. Бухгалтерский документооборот по сделке: общие правила и особенности для отдельных видов договоров, принципиальные требования бухгалтерского и налогового законодательства к первичной документации. Применение УПД, электронных документов, факсимильных подписей на документах. Что делать бухгалтеру, если документы по сделке не поступают или поступают с большим опозданием?
5. Формирование резерва сомнительных долгов, признание оценочных обязательств по договорам. Условия признания задолженности контрагента безнадежной и списания ее в учете.
6. Особенности учета и налогообложения доходов и расходов, НДС по отдельным видам сделок:
   • купля-продажа;
   • аренда;
   • посреднические сделки;
   • договоры подряда и услуг.
7. Налоговые особенности гражданско-правовых отношений с физическими лицами.