Курс, семинар, тренинг НДС сегодня и завтра: новые нормы, практика исчисления и уплаты

Семинар проводит

Надежда Степановна ЧАМКИНА – Государственный советник Российской Федерации 2-го класса

Программа

• Законодательная база по НДС в 2014 году (81-ФЗ от 20.04.2014, 420-ФЗ от 28.12.2013, Постановление Правительства РФ № 1137 от 26.12.2011 с последними обновлениями, другие нормативно-правовые акты). Письма Минфина и ФНС России: правовое значение
• Методология и практика исчисления НДС в 2014 году

Объект налогообложения, место реализации товаров (работ, услуг). Особенности формирования налоговой базы, в т.ч. при передаче прав и безвозмездной передаче товаров, арендных отношениях, наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора, при расчетах в иностранной валюте и условных единицах. Условия и период возникновения права на вычет. Восстановление НДС, ранее принятого к вычету. Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников и обособленные подразделения

• Счета-фактуры

Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур: типичные претензии налоговиков; ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету. Порядок оформления и выставления счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Почему нельзя путать понятия «корректировка» и «исправление». В каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж

• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС: при аренде (покупке) госимущества; при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов
• Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т.ч. в рамках Таможенного союза. Порядок возмещения НДС

• Сложные ситуации при исчислении НДС

Учет НДС: при предоставлении бонусов, премий и скидок; по залогам, займам и субсидиям; при штрафных санкциях по хоздоговорам и пр. Налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм. Вычеты в отдельных ситуациях (командировочные, аренда, приобретение ОС, расходы будущих периодов и пр.). Отражение авансов и вычет НДС при перечислении авансовых платежей. Вычеты в более позднем периоде. Новое в заполнении декларации по НДС

• Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России. Комментарий к Постановлению Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33

• Ответы на вопросы, практические рекомендации