Курс, семинар, тренинг «Все о внешнеэкономической деятельности организаций в 2014 –2015 гг. Внешнеторговые сделки ( импорт-экспорт) , посреднические сделки, Деятельность в рамках Таможенного союза( РФ, Беларусь, Казахстан.)

Система валютного контроля и методы регулирования валютных отношений в 2014 -2015гг

Специфика контролируемых внешнеторговых сделок с 2015г .

Налоговые агенты по НДС при расчетах с иностранцами.

Налогообложение российских и иностранных перевозчиков в 2014 –2015 гг

Углубленный курс позволит и начинающим бухгалтерам и уже работающим специалистам, повысить свой профессиональный уровень, ознакомиться с наиболее важными аспектами « импортного» и «экспортного» НДС , а также позволит более детально ознакомиться со спецификой налогообложения российских , иностранных перевозчиков и транспортно-экспедиционных компаний в 2013 -2014гг

Курс позволит решить многие практические задачи в части транспортировки импортных и экспортных товаров . Также на семинаре будут разобраны на примерах наиболее интересные ситуации в части налогового и бухгалтерского учета ВЭД –а . Слушателям будет предоставлен уникальный раздаточный материал , что позволит в дальнейшей при его использовании избежать многих ошибок.

Особое внимание будет уделено вопросам слушателей.

Автор и ведущий

Механикова Ирина Марковна

Практикующий аттестованный аудитор с 1995 года..

Опыт налогового планирования , участие в налоговых спорах , подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок

Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах .

Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях

издательства "АКТИОН-МЕДИА"

Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов

Программа курса

1. Что должен знать бухгалтер , чтобы работать с внешнеторговым контрактом.

Конвенция о договорах международной купли-продажи товаров (Вена, 11 апреля 1980 г.).

Новый Инкотермс 2010 и специфика его применения для «внутренних» поставок.

Выбор базиса поставки товара и налоговые последствия ( риск случайной гибели , момент перехода права собственности , учет накладных расходов )

Национальное право и коллизионная норма России.

Когда базис поставки влияет на момент перехода права собственности на товар от Поставщика к Покупателю. Законодательная база. Практические примеры.

2. Нюансы и специфика внешнеторгового контракта с иностранным партнером.

Рекомендации по составлению внешнеторгового контракта .

3. Специфика налогообложения НДС:

• товары минуют территорию РФ;
• транзит товаров через территорию РФ;
• продавец и покупатель – резиденты, грузополучатель – не резидент;
• продавец-резидент, покупатель и грузополучатель – не резиденты;
• реализация товара через филиал, находящийся за границей;
• отгрузка после хранения на территории иностранного государства;

4. Особенности налогообложения организаций при работе с Крымом.( НДС , налог на прибыль)

5. Какие плюсы и минусы несет

Распоряжение Правительства РФ от 10.02.2014 N 162-р <Об утверждении плана мероприятий ("дорожной карты") "Совершенствование налогового администрирования">

Особенности принятой с 10 февраля 2014 года дорожной карты Правительства на 2014 -2015 гг

6 . Откорректированный бухгалтерский и налоговый учет внешнеторговых сделок с 2015 года

6.1 Анализ налоговых поправок, внесенных Законом №81-ФЗ

6.2 Расчеты по договорам в иностранной валюте и в условных единицах (у.е.) с 1 октября 2011 г по 1 января 2015 года для Поставщика и Покупателя

Бухгалтерский учет. ПБУ 3/2006 . Налогообложение , НДС. Примеры.

6..3 Курсовые разницы по договорам в иностранной валюте ( импорт , экспорт) с 2015 года .

Предоплата в иностранной валюте

6.4 Обновленные правила учета курсовых разниц в части сделок в условных единицах, . , заключенных после 01.01.2015 г.

Налоговые последствия отмены «суммовых разниц» с 1 января 2015 года

Налогообложение новых курсовых разницы

Особенности бухучета и налогового учета при предоплате по договорам в условных единицах

Примеры

6.5 Какие изменения надо внести в учетную политику на 2015 год.

6.6 Работа по договорам в у.е., заключенным до 1 января 2015 года

7. Что изменилось в налогообложении внешнеторговых сделок между взаимозависимыми лицами в 2015г и вопросы самостоятельной корректировки налоговой базы по НДС и налогу на прибыль.

8. Система валютного контроля и методы регулирования валютных отношений в 2014 --2015гг.

Административная ответственность за нарушение валютного законодательства

9. Импортные операции в 2014--2015гг

Документальное оформление импортных операций и базисные условия поставки внешнеторгового договора

Расчет цены импортного товара в зависимости от базиса поставки ("( Группа Е. Группа F. Группа C.

Группа D)..

Налоговые последствия несовпадения даты перехода риска случайной гибели и даты перехода права собственности на товар

Зависимость порядка уплаты "ввозного" НДС от избранной таможенной процедуры и особенности

вычета НДС при импорте

Способы минимизации таможенного НДС , особенности вычета таможенного НДС и его восстановления, ведение книг покупок-продаж,.

Таможенные платежи и расходы "упрощенца"

Новые разъяснения ФНС о заполнении счета-фактуры на импортные товары . на товары из импортных комплектующих и при продаже импортного товара по частям

Импорт через посредника (комитент и комиссионер – резиденты; комитент – нерезидент, комиссионер – резидент.). Специфика заключения агентского договора и распределения рисков между Принципалом и Агентом. Налоговый и бухгалтерский учет. Документальное оформление. Проблемы вычета таможенного НДС.

Возврат импортного товара иностранному экспортеру. Налоговый и бухгалтерский учет.

Арбитражная практика , связанная с импортными операциями

10. Особенности работы налоговых агентов по НДС при работе с иностранными партнерами с 2014-2015гг

Особенности составления контракта с иностранными контрагентами

Налоговый агент - покупатель товаров (работ, услуг)

(Налоговый агент – посредник)

Правила исчисления и сроки уплаты НДС налоговыми агентами в том числе не за счет средств иностранной организации.

Момент принятия к вычету НДС. Противоречивая позиция Минфина и ФНС.

Счета-фактуры для налоговых агентов с 2014 –2015гг

Новые штрафы для налоговых агентов по НДС.

Новые требования к налоговым агентам , включая индивидуальных предпринимателей, по НДС с 2014—2015 гг

11. Специфика экспортных операций в 2014 -2015гг

Новая трактовка Минфином и ФНС России даты отгрузки по экспортным операциям

Новые правила экспортных операций с 1 октября 2011г

Уточнение перечня документов для подтверждения нулевой ставки НДС

Новые требования восстановления и вычета НДС по основным средствам и нематериальным активам по экспортным операциям. Несовпадение позиций ВАС РФ, Минфина РФ и ФНС России

Новый курс определения выручки по всем операциям, облагаемым НДС по нулевой ставке ( для подтвержденного и неподтвержденного экспорта)

Подтверждение и не подтверждение нулевой ставки (расчет пени) , возмещение «экспортного» НДС, раздельный учет операций, особенности бухучета экспортных операций, посреднические операции (комитент и комиссионер – резиденты; комитент- резидент, комиссионер- нерезидент. Поставка товаров на условиях консигнации)

Порядок заполнения ,счетов-фактур , книг покупок и продаж при подтвержденном и неподтвержденном экспорте.

Особенности реализации одной российской организацией другой российской организации товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре экспорта

Особенности налогообложения операций осуществляемых российской организацией по реализации иностранным лицам товаров, поставляемых с территории иностранного государства .

Налогообложение экспорта на территорию Байконура

Как составить и сдать декларацию по НДС экспортерам

12. Иностранный НДС – на расходы. Позиция ФНС России и Минфина

13.Порядок взимания и вычета НДС в рамках Таможенного союза (РФ, Белоруссия, Казахстан)

Импорт -- экспорт товаров ( работ, услуг).

Специфика ввоза в РФ и вывоза из РФ товаров через границу Таможенного союза . Документооборот . Таможня.

14.Налогообложение российских , иностранных перевозчиков и транспортно-экспедиционных компаний при перевозках импортных и экспортных товаров в 2014 -2015 гг

Разъяснения Минфина международным перевозчикам и экспедиторам

Транспортная экспедиция:

Особенности договора транспортной экспедиции .

ФНС и Минфин о составлении счетов-фактур при оказании услуг по договору транспортной экспедиции

15 Налогообложение перевозок всеми видами транспорта и транспортно-экспедиционных услуг в рамках Таможенного союза в 2014 -2015 гг (российскими , белорусскими , казахскими и иностранными перевозчиками )

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения