Курс, семинар, тренинг НДС в 2014 году. Счета-фактуры, налоговые вычеты. Спорные вопросы, правоприменительная практика

Крутякова Т.Л. (заместитель директора издательской группы, специалист по налогообложению, автор книг по бухгалтерской и налоговой тематике, в том числе «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Основные средства», «Годовой отчет» )

Семинар для главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора.

Программа семинара.

1. Изменения 2014 года:

• порядок выставления счетов-фактур, ведения книги продаж и книги покупок;
• порядок ведения раздельного учета «входного» НДС;
• уплата НДС при продаже недвижимости.

2. Изменения на 2015 год – готовимся заранее:

• порядок ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур;
• новая декларация по НДС.

3. Сложные вопросы формирования налоговой базы:

• исчисление НДС с межценовой разницы;
• уступка права требования;
• безвозмездная передача, в т.ч. раздача товаров в рекламных целях;
• строительство хозяйственным способом;
• штрафные санкции по хозяйственным договорам – проблемы остаются.

4. Особенности определения налоговой базы и получения вычетов по товарам (работам, услугам), стоимость которых выражена в условных единицах. Особенности при различных вариантах пересчета у.е. в рубли.

5. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.

6. Порядок выставления счетов-фактур и оформления документов при возврате товаров.

7. Основные причины, по которым налоговые органы отказывают в вычетах НДС:

• претензии к оформлению счетов-фактур;
• недобросовестность поставщика;
• реальность хозяйственной операции вызывает обоснованные сомнения.

8. Вычеты:

• вычет НДС при перечислении авансовых платежей;
• условия вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств, нормируемые расходы);
• вычеты в более поздние периоды, вычеты при отсутствии налоговой базы.

9. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций. Применение правила 5%. Особенности раздельного учета в отношении объектов ОС и НМА.

10. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету (экспорт, списание товаров с истекшим сроком годности, списание основных средств). Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!